Apa itu IRA SEDERHANA dan siapa yang dapat memilikinya?

IRA SEDERHANA menawarkan cara yang mudah dan murah bagi pengusaha kecil untuk membuat rencana pensiun bagi karyawan mereka, dan IRA SEDERHANA mungkin merupakan kendaraan terbaik untuk melakukannya.

Usaha kecil cenderung menghindari rencana pensiun, sebagian besar karena kerumitan dan biayanya. Hanya 28 persen perusahaan dengan kurang dari 10 karyawan yang menawarkan program pensiun, menurut data terbaru dari SCORE, penyedia layanan mentor nirlaba untuk bisnis kecil AS. Dan hanya 51 persen perusahaan dengan 10 hingga 24 karyawan yang melakukannya.

Dengan kurang dari sepertiga orang Amerika meningkatkan tingkat tabungan mereka pada tahun 2019, menurut survei Bankrate, IRA SEDERHANA bisa menjadi cara yang bagus untuk membantu pekerja mengamankan masa depan mereka. Dan karena pemberi kerja sendiri sering kali merupakan bagian penting dari bisnis kecil, IRA SEDERHANA dapat membantu mereka mengatur rencana pensiun mereka sendiri, juga.

Inilah yang perlu Anda ketahui tentang IRA SEDERHANA.

Cara kerja IRA SEDERHANA

Sementara rencana itu disebut IRA, IRA SEDERHANA pada dasarnya berbeda dari IRA tradisional atau Roth IRA. IRA terakhir ini didirikan oleh pekerja untuk diri mereka sendiri, dengan batasan kontribusi tahunan yang berbeda, aturan rencana, dan tujuan. Sebagai gantinya, IRA SEDERHANA lebih mirip program 401(k), tetapi cenderung lebih mudah bagi perusahaan untuk mengatur dan mengelola.

Disebut SEDERHANA – kependekan dari Savings Incentive Match Plan for Employee – karena suatu alasan. Pengusaha tidak perlu khawatir tentang persyaratan pelaporan federal yang rumit seperti yang mereka lakukan dengan paket 401 (k). Dan mereka dapat mengatur rencana melalui lembaga keuangan, yang mengoperasikannya.

IRS mengizinkan pemberi kerja (termasuk wiraswasta) dengan tidak lebih dari 100 karyawan yang berpenghasilan lebih dari $5, 000 pada tahun sebelumnya untuk mendirikan IRA SEDERHANA.

Seperti program pensiun tradisional, IRA SEDERHANA memungkinkan karyawan untuk memotong gaji dari gaji mereka. Karyawan dapat menunda hingga $13, 500 pada tahun 2020. Mereka yang berusia di atas 50 tahun dapat menunda kontribusi tambahan sebesar $3, 000. Kontribusi ini adalah "penangguhan elektif" yang dihitung terhadap total batas tahunan pada penangguhan elektif untuk ini dan rencana pensiun lainnya.

Pengusaha diminta untuk memasukkan ke akun IRA SEDERHANA karyawan mereka, dan mereka memiliki dua opsi untuk menyumbangkan dana:

• Mencocokkan kontribusi pekerja berdasarkan dolar untuk dolar, hingga 3 persen dari pendapatan individu.
• Memberikan kontribusi non-elektif hingga 2 persen dari kompensasi penerima upah hingga batas kompensasi tahunan $285, 000 untuk tahun 2020.

Pekerja yang ingin menabung untuk masa pensiun mungkin menganggap IRA SEDERHANA menarik karena beberapa alasan:

• Karyawan sepenuhnya diberikan segera setelah mereka mulai menabung, sehingga setiap kontribusi pemberi kerja menjadi milik mereka segera.
• Sementara karyawan tidak dapat mengurangi kontribusi IRA SEDERHANA mereka pada pengembalian pajak mereka, kontribusi tidak dilaporkan sebagai pendapatan, sehingga secara efektif karyawan dapat berkontribusi dengan pendapatan sebelum pajak.
• Penghasilan dapat tumbuh bebas pajak sampai ditarik.

Dalam hal distribusi, a SIMPLE IRA berfungsi seperti IRA tradisional. Uang di rekening hanya dikenakan pajak saat ditarik. Meskipun Anda dapat menarik uang kapan saja, pajak 10 persen mungkin berlaku (serta pajak 25 persen khusus dalam keadaan tertentu), kecuali Anda menarik dana setelah usia 59 atau pengecualian lainnya.

Dana dalam IRA SEDERHANA pada akhirnya harus ditarik berdasarkan aturan distribusi minimum (RMD) IRS yang disyaratkan. SECURE Act yang baru diberlakukan telah menaikkan usia RMD menjadi 72.

Contoh IRA SEDERHANA

Bayangkan Anda mendapatkan $60, 000 setahun, dan majikan Anda mencocokkan kontribusi Anda hingga 3 persen dari gaji Anda. Anda ingin menghemat total 10 persen dari gaji Anda, termasuk pertandingan. Jadi Anda memutuskan untuk menunda 7 persen dari gaji Anda sendiri di setiap gaji.

Sepanjang tahun Anda akan menghemat $4, 200 dolar sebelum pajak, sementara majikan Anda akan menyumbang $1, 800, dengan total kontribusi $6, 000. Karena Anda menyumbang lebih dari 3 persen dari gaji Anda, Anda akan menerima kecocokan majikan penuh sebesar 3 persen.

Dalam skenario ini, Anda harus menyumbangkan uang untuk menerima kecocokan majikan. Tapi majikan mungkin malah menawarkan 2 persen kontribusi non-elektif kepada karyawan.

Dalam skenario kedua ini, semua karyawan yang memenuhi syarat akan menerima kontribusi terlepas dari apakah mereka berkontribusi dari gaji mereka sendiri. Berdasarkan gaji Anda sebesar $60, 000, Anda akan menerima total kontribusi $1, 200 untuk tahun dari majikan Anda. Kemudian Anda dapat menyumbang jumlah tambahan apa pun hingga batas kontribusi tahunan.

Intinya

IRA SEDERHANA membuat pilihan yang bagus untuk bisnis kecil untuk menyiapkan rencana pensiun bagi karyawannya, dengan lebih sedikit kerumitan dan biaya daripada rencana 401 (k) biasa, dan karyawan dapat memperoleh keuntungan dari keuntungan pajak dan keuntungan yang sesuai dari rencana tersebut.

Tetapi usaha kecil memiliki pilihan menarik lainnya, juga – SEP IRA dan solo 401(k), keduanya dapat menawarkan batas kontribusi yang lebih tinggi – dan penting untuk menyelidiki paket mana yang paling sesuai untuk situasi Anda.