Rencana Pensiun Asosiasi (ARP)

Apa itu Rencana Pensiun Asosiasi (ARP)?

Sebuah rencana pensiun asosiasi (ARP) adalah jenis "tertutup" beberapa rencana majikan (MEP) yang memudahkan usaha kecil dan pemilik wiraswasta untuk menawarkan rencana tabungan pensiun, seperti 401 (k), kepada karyawan mereka dengan memungkinkan perusahaan untuk bersatu berdasarkan lokasi geografis atau jenis perdagangan atau industri.

ARP dapat mengurangi biaya administrasi dan kompleksitas sambil meningkatkan kemampuan pengusaha kecil untuk bernegosiasi melalui skala ekonomi. Mereka juga dapat meminimalkan tanggung jawab fidusia, yang dapat menjadi batu sandungan bagi perusahaan kecil dengan sumber daya terbatas.

Takeaways Kunci

• Rencana Pensiun Asosiasi (ARP) memungkinkan karyawan bisnis kecil bersatu untuk membentuk rencana tabungan pensiun.
• ARP memungkinkan pengusaha di industri yang berbeda tetapi wilayah geografis yang sama — serta pengusaha di industri yang sama terlepas dari wilayah geografisnya — untuk mensponsori rencana semacam itu.
• Sponsor dapat mencakup organisasi lokal, seperti kamar dagang, serta organisasi pengusaha profesional (PEO).

Bagaimana Rencana Pensiun Asosiasi (ARP) Bekerja

Departemen Tenaga Kerja AS (DOL) menciptakan ARP sebagai bagian dari aturan baru, efektif 30 September, 2019, dirancang untuk membantu memperkuat keamanan pensiun bagi pekerja Amerika dengan memperluas definisi "majikan" di bawah pedoman ERISA. Pembuatan ARP adalah, dalam bagian, tanggapan terhadap studi 2018 oleh Biro Statistik Tenaga Kerja AS (BLS) yang menemukan sekitar 38 juta pekerja sektor swasta di AS tidak memiliki akses ke rencana tabungan pensiun yang disediakan oleh pemberi kerja.

ARP memungkinkan pemberi kerja yang tidak terkait dan pemilik wiraswasta untuk terhubung ke sekelompok pemberi kerja di kota, daerah, negara, atau wilayah metropolitan terlepas dari industri selama asosiasi, seperti kamar dagang, berbagi koneksi atau perhubungan dengan pemberi kerja anggota di samping rencana tabungan pensiun. ARPs juga dapat disponsori melalui organisasi pemberi kerja profesional (PEO), yang merupakan penyedia sumber daya manusia pihak ketiga yang menangani akuntansi, daftar gaji, pajak, dan tugas administrasi lainnya untuk perusahaan anggota. Pemilik pekerja wiraswasta tidak diizinkan untuk bergabung dengan ARP yang disponsori oleh PEO.

ARP memudahkan usaha kecil untuk menawarkan rencana pensiun yang disponsori majikan kepada pekerja mereka.

Sponsor Rencana Pensiun Asosiasi

Sponsor (administrator) ARP dapat berupa asosiasi pengusaha atau wiraswasta yang dapat dipercaya atau perusahaan sumber daya manusia yang dikenal sebagai PEO. Lembaga keuangan dan penyedia layanan seperti bank tidak memenuhi syarat sebagai sponsor.

• Asosiasi Bonafide. Kamar dagang lokal, kelompok perdagangan atau industri, atau organisasi lain yang memenuhi kriteria DOL dan Internal Revenue Service (IRS), termasuk perhubungan atau koneksi selain dari rencana tabungan pensiun grup. Itu dapat mensponsori ARP untuk anggota.
• Organisasi Pengusaha Profesional (PEO). Sebuah perusahaan sumber daya manusia, PEO memberikan layanan administrasi dan akuntansi yang signifikan kepada pemberi kerja klien, memenuhi kriteria DOL dan IRS, dan juga dapat mensponsori ARP untuk klien tersebut.

38 Juta

Jumlah pekerja sektor swasta di AS yang tidak memiliki akses ke program tabungan pensiun yang disediakan oleh pemberi kerja.

Manfaat Program Pensiun Asosiasi

Aturan DOL baru memperluas dan meningkatkan akses usaha kecil ke rencana tabungan pensiun melalui ARP untuk memasukkan manfaat berikut:

• Arti yang diperluas dari "majikan" di bawah ERISA untuk memasukkan pemberi kerja di wilayah geografis yang sama, terlepas dari industri
• Perluasan makna "majikan" di bawah ERISA untuk memasukkan pengusaha di industri yang sama, terlepas dari wilayah geografis
• Menurunkan biaya bagi pemberi kerja karena keanggotaan dalam MEP satu paket
• Mengurangi beban peraturan dan kewajiban fidusia dengan meminta sponsor rencana menangani tanggung jawab tersebut
• Memungkinkan anggota untuk bernegosiasi menggunakan skala ekonomi untuk manfaat yang lebih baik dan akses ke lebih banyak penyedia.