Rencana Pensiun SEDERHANA untuk Pekerja Wiraswasta

Artikel ini adalah bagian dari seri rencana pensiun wiraswasta, dan ditulis oleh Robert D. Flach. Robert telah mempersiapkan pengembalian pajak bisnis dan individu untuk orang-orang di semua lapisan masyarakat sejak 1972. Dia menulis blog pajak THE Wandering TAX PRO.

Rencana sederhana

Pilihan pensiun wiraswasta sederhana lainnya adalah rencana SEDERHANA. Di sini SIMPLE adalah singkatan dari “Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan”. Rencana SEDERHANA adalah rencana penangguhan "kompensasi", serupa dalam konsep dengan 401 (k) yang disponsori majikan dasar.

Penetapan rencana dan tenggat waktu kontribusi. Rencana SEDERHANA harus ditetapkan selambat-lambatnya tanggal 1 Oktober tahun pajak pertama rencana tersebut akan efektif. Jadi, jika Anda belum memilikinya, sudah terlambat untuk dapat berkontribusi pada SIMPLE untuk tahun 2008. Setelah rencana disiapkan, Anda memiliki waktu hingga tanggal jatuh tempo 1040, termasuk ekstensi, untuk benar-benar memberikan kontribusi. Jika Anda telah mendirikan SEDERHANA pada tahun 2007, Anda memiliki banyak waktu untuk memberikan kontribusi untuk tahun 2008.

Di mana membuka Paket SEDERHANA. Rencana pensiun bisnis kecil ditemukan di banyak rumah pialang besar, termasuk Vanguard, Kesetiaan, tepi Merrill, TD Ameritrade, Charles Schwab Investasi dan banyak lagi.

Batasan kontribusi. Karena merupakan penangguhan kompensasi, SIMPLE memiliki batas kontribusi yang lebih rendah. Kontribusi maksimum yang dapat Anda berikan untuk SIMPLE untuk tahun 2008 adalah $10, 500, ditambah tambahan $2, 500 jika “karyawan” akan berusia 50 tahun atau lebih pada akhir tahun 2008. Untuk tahun 2009 jumlah maksimum dasar melonjak menjadi $11, 500, dengan tambahan $2 yang sama, 500 kontribusi "pengejaran" diperbolehkan.

Jumlah kontribusi "karyawan" yang diperbolehkan untuk diberikan kepada SEDERHANA tidak terbatas pada persentase dari keuntungan bisnis. Anda dapat berkontribusi sebanyak 100% dari laba bersih yang dilaporkan pada Jadwal C atau C-EZ, hingga maksimum dolar menurut undang-undang. Jika laba tahun 2008 adalah $10, 000, kontribusi maksimum adalah $10, 000. Jika $25, 000, maksimum adalah $10, 500 atau $13, 000 tergantung pada usia individu.

Kecocokan majikan diperlukan. Paket SEDERHANA juga membutuhkan kecocokan pemberi kerja sebesar 1% hingga 3%. Jadi seorang wiraswasta "pemilik-karyawan" dengan $25, 000 dalam laba bersih dapat menyisihkan sebanyak $13, 750.

Manfaat Paket SEDERHANA

Salah satu manfaat rencana SEDERHANA bagi pemiliknya adalah memungkinkan bisnis dengan laba bersih yang lebih rendah untuk menyisihkan persentase yang lebih besar dari laba tersebut untuk pensiun. Sangat cocok untuk bisnis sampingan di mana pemiliknya memiliki sumber pendapatan lain yang cukup (yaitu upah W-2) untuk menutupi biaya hidup dan tidak membutuhkan pendapatan bisnis. Berikut adalah beberapa manfaat tambahan untuk berinvestasi dengan Paket SEDERHANA:

vesting segera. Seperti halnya SEP IRA, Kontribusi SEDERHANA dibuat ke akun IRA tradisional, dan peserta "100% vested" pada saat kontribusi dibuat.

Pilihan tradisional atau Roth. Seorang wajib pajak dapat berkontribusi maksimal baik untuk SEP-IRA atau SIMPLE-IRA dan tradisional "biasa" atau, jika dia memenuhi syarat, sebuah ROTH IRA. Jika Anda memenuhi syarat, Periksa di mana membuka Roth IRA informasi akun di sini.

Biaya minimal. Dalam kasus SEP-IRA dan SIMPLE-IRA, biaya untuk membuat rencana minimal, jika ada. Dan tidak ada dokumen tahunan yang diperlukan – tidak ada pengajuan pengembalian atau laporan kepada pemerintah.

Berikut adalah informasi lebih lanjut tentang Rencana Pensiun Wiraswasta.