Berapa Tarif Pajak Efektif Anda?

Kode pajak adalah salah satu hal yang tampaknya tidak pernah sepenuhnya jelas. Anda mungkin tahu bahwa ada kurung pajak yang berbeda, tetapi Anda tidak yakin bagaimana hal itu memengaruhi apa yang Anda bayarkan setiap bulan April. Tambahkan di kepala berbicara (terutama selama tahun pemilihan) menyemburkan tentang tarif pajak efektif dari berbagai politisi, dan itu bisa membuat banyak dari kita menggaruk-garuk kepala sendiri.

Untuk memahami tarif pajak efektif Anda, Anda perlu tahu bagaimana pajak penghasilan dihitung:

Sistem Pajak Progresif Lulus

Sistem pajak Amerika diatur sedemikian rupa sehingga (secara teoritis) beban pajak naik secara bertahap seiring dengan meningkatnya pendapatan. Inilah yang terjadi ketika Anda lulus dari satu kelompok pajak ke kelompok berikutnya.

Banyak orang yang tidak mengerti, Namun, bahwa lulus ke kelompok pajak berikutnya tidak berarti bahwa Anda akan membayar persentase pajak kelompok berikutnya atas semua penghasilan Anda.

Sebagai contoh, seorang individu menghasilkan $ 40, 000 per tahun termasuk dalam kelompok pajak 12%. Jika orang itu ditawari $2, 000 kenaikan satu tahun, dia kemudian akan lulus menjadi $41, 775 – $89, 075 kurung pajak, yang membayar 22%.

Pada pandangan pertama, mungkin tampak seolah-olah pembayar pajak mungkin lebih baik tanpa kenaikan gaji, tapi itu tidak benar. Dia akan terus membayar 12% untuk semua yang dia hasilkan hingga $41, 775, dan 22% untuk apa pun di atas itu, sampai ia mencapai braket pajak berikutnya.

Kenaikan pajaknya adalah peningkatan jumlah yang diperoleh di atas braket — dalam hal ini, hanya dengan $225 dari penghasilannya—bukan pada semua yang diperolehnya.

Fakta bahwa sistem kami didasarkan pada pajak progresif bertahap (kurung) berarti bahwa tidak ada yang dapat melihat pendapatan mereka dan berkata:"Saya akan membayar 20% tahun ini."

Berikut adalah bagan untuk tarif pajak marjinal saat ini:

Tarif pajak efektif

Menentukan tarif pajak efektif Anda adalah perhitungan yang cukup sederhana, karena itu hanya mengambil jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak dan membaginya dengan jumlah yang Anda peroleh tahun itu. Sebagai contoh, jika individu menghasilkan $45, 000 dibayar $7, 500 dalam pajak, tarif pajak efektifnya sekitar 16,67%, meskipun dia membayar dalam kurung 12% dan 22%. Namun, Anda hanya dapat mengetahui tarif pajak efektif Anda setelah Anda telah membayar pajak.

Tarif pajak efektif adalah yang dimaksud oleh Warren Buffett ketika dia menyatakan bahwa sekretarisnya membayar pajak lebih tinggi daripada dia. Sudah umum bagi banyak investor seperti Warren Buffet untuk mendapatkan banyak pendapatan mereka melalui keuntungan modal jangka panjang, yang dikenakan pajak dengan tarif tetap, berdasarkan penghasilan Anda. Pajak capital gain jangka panjang berkisar dari 0% – 20% berdasarkan total penghasilan kena pajak Anda.

Sebelumnya, keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak dengan tarif tetap 15%, yang seringkali lebih rendah daripada tarif pajak yang diterima oleh pekerja yang digaji yang gajinya termasuk dalam kurung pajak bertingkat seperti yang disebutkan di atas.

Berikut adalah tarif Pajak Capital Gain saat ini:

Seperti yang Anda lihat, ada insentif untuk mendapatkan uang melalui capital gain, yang sering dikenakan pajak dengan tarif yang menarik dibandingkan dengan pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan harian Anda.

Karena sejumlah besar keringanan pajak, pengurangan, kredit, dan pengecualian, yang sangat kaya dapat menemukan cara untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka, dan dengan demikian mengurangi tarif pajak efektif mereka. Selain itu, yang sangat kaya juga mampu membayar akuntan untuk menemukan dan memanfaatkan semua peluang dan celah ini—yang berarti bahwa pembayar pajak berpenghasilan menengah dan rendah perlu menjadi ahli tingkat akuntan dalam kode pajak, atau mengundurkan diri untuk membayar lebih hanya untuk menyelesaikan pengarsipan.

Pajak dan Keadilan

Sistem pajak progresif bertahap adalah upaya untuk menyebarkan beban pajak sehingga mereka yang menghasilkan lebih banyak uang memikul lebih banyak beban, memungkinkan pekerja berpenghasilan rendah untuk menyimpan lebih banyak uang mereka untuk mengurus diri mereka sendiri.

Tetapi menghitung tarif pajak efektif yang dibayarkan individu menunjukkan bahwa ada kelemahan besar dalam sistem itu—sistem di mana sekretaris Warren Buffett membayar tarif pajak efektif yang lebih tinggi daripada bosnya.