ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Manajemen keuangan >> Akuntansi

Panduan Pemula untuk Mengoperasikan Arus Kas (2022)

Meskipun arus kas penting, menghitung arus kas operasi dapat memberikan gambaran yang lebih jelas tentang seberapa menguntungkan Anda bisnis sebenarnya.

Arus kas dan arus kas operasi adalah dua istilah akuntansi yang harus diketahui oleh semua pemilik bisnis. Arus kas mencakup total pendapatan yang mengalir ke bisnis Anda sementara arus kas operasi diperoleh dari operasi bisnis langsung; tidak termasuk sumber pendapatan luar dalam perhitungannya.

Rumus arus kas operasi merupakan perhitungan penting, terutama bagi investor dan pemberi pinjaman yang mungkin ingin berinvestasi dalam bisnis Anda. Perhitungan ini juga harus berperan dalam menghitung proyeksi keuangan untuk bisnis Anda.

Ikhtisar:Apa itu arus kas operasi?

Untuk memahami arus kas operasi, Anda harus terlebih dahulu memahami laporan arus kas Anda. Meskipun arus kas mencakup semua jenis pendapatan termasuk investasi, arus kas dari aktivitas operasi, atau arus kas operasi, hanya berfokus pada aktivitas operasi, yang memberi Anda arus kas dari operasi bisnis inti secara eksklusif.

Beberapa hal yang mempengaruhi arus kas operasi termasuk perputaran piutang perusahaan Anda. Pendapatan juga memengaruhi arus kas operasi Anda karena Anda akan ingat bahwa menggunakan prinsip pengakuan pendapatan, pendapatan diakui pada saat layanan, tetapi jika faktur tidak segera dibayar, ini dapat secara langsung memengaruhi arus kas Anda. Item lain yang dapat mempengaruhi arus kas termasuk beban bunga yang dibayarkan pada wesel bayar.

Misalnya, jika bisnis Anda sangat bergantung pada investasi luar atau sumber uang lainnya, kemungkinan besar Anda akan memiliki jumlah arus kas yang solid. Sayangnya, angka tersebut tidak memberi tahu Anda apakah bisnis Anda benar-benar menguntungkan, atau hanya mengandalkan investasi luar untuk membayar tagihan.

Menghapus pendapatan tersebut dari persamaan akan memberi Anda jumlah arus kas yang jauh lebih akurat, serta pandangan yang lebih realistis tentang seberapa menguntungkan bisnis Anda sebenarnya.

Sementara perhitungan arus kas operasi biasanya digunakan oleh bisnis yang lebih besar (semua perusahaan publik harus melaporkan ini dalam laporan keuangan mereka), jika bisnis Anda memiliki banyak aliran pendapatan dari luar, menghitung arus kas operasi Anda dapat membantu.

Cara menghitung arus kas operasi

Menghitung arus kas operasi dimulai dengan laba bersih atau pendapatan. Ada dua metode perhitungan yang dapat digunakan untuk menghitung arus kas operasi:metode langsung, yang merupakan perhitungan sederhana, dan metode tidak langsung, yang lebih kompleks, tetapi memberikan lebih banyak wawasan tentang kinerja dan profitabilitas perusahaan.

Saat melakukan perhitungan arus kas operasi, pastikan untuk tidak mencampuradukkan arus kas dengan arus kas bebas, yang juga mengurangi investasi besar seperti pembelian properti, pabrik, atau peralatan.

Penghitungan metode langsung:

Total Pendapatan - Beban Operasional =Arus Kas Operasional

Berikut adalah laporan arus kas operasi menggunakan metode langsung:

Toko Buku Jones
Arus Kas Operasi - Metode Langsung
Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2020 Debit Kredit Aktivitas Operasi Uang Tunai dari Penjualan Pendapatan Penjualan $     45.000 Transaksi Dibayar Lebih Sedikit Harga Pokok Penjualan $       (5.000) Hutang Usaha $         1.250 Persediaan $         9.000 Utilitas $        (1.000) Upah $      (18.000) Beban Bunga $        (2.500) $     (16.250) Kas Bersih dari Aktivitas Operasi $       28.750

Metode langsung dimulai dengan pendapatan dan hanya mengurangi biaya operasional. Ini adalah perhitungan cepat, tetapi tidak memberikan detail seperti yang dilakukan metode tidak langsung.

Penghitungan metode tidak langsung:

Metode tidak langsung untuk menghitung arus kas operasi menambahkan kembali biaya penyusutan dan menghilangkan keuntungan dari investasi, karena kita ingin menghitung arus kas hanya dari operasi. Rumus untuk menghitung arus kas operasi dengan metode tidak langsung adalah sebagai berikut:

Laba Bersih +/- Perubahan Aset &Liabilitas (termasuk peningkatan piutang, persediaan, dan hutang) + Pengeluaran Non Tunai =Arus Kas Operasi

Berikut adalah laporan arus kas operasi menggunakan metode tidak langsung:

Toko Buku Jones
Arus Kas Operasi - Metode Tidak Langsung
Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2020 Debit Kredit Aktivitas Operasi Uang Tunai dari Penjualan Laba Bersih $     67.000 Kurangi Transaksi Non Tunai Penyusutan $       4,000 Keuntungan dari Investasi $   (22.000) Hutang Usaha $       1.250 Utilitas $      (1.000) Upah $   (18.000) Beban Bunga $     (2.500) $     (36.750) Kas Bersih dari Aktivitas Operasi $      28.750

Pengeluaran non tunai meliputi depresiasi, kompensasi berbasis saham yang telah diterbitkan, dan akrual, sedangkan perubahan modal kerja menunjukkan perubahan aset dan kewajiban pada neraca perusahaan Anda. Misalnya, peningkatan piutang akan menunjukkan pengurangan kas, karena piutang adalah saldo dari apa yang pelanggan saat ini berutang dan belum dibayar.

Apa yang dikatakan arus kas operasi tentang bisnis Anda?

Arus kas operasi adalah penanda berharga untuk menunjukkan profitabilitas bisnis yang sebenarnya. Misalnya, mari kita gunakan Toko Buku Jones sebagai contoh.

Menurut laporan di atas, Toko Buku Jones saat ini memiliki Kas Bersih dari Aktivitas Operasi sebesar $28.750. Namun Jeff Jones, pemilik toko buku, juga berinvestasi di kedai kopi kecil di sebelah toko bukunya, yang memberi dia keuntungan atas investasinya setiap tiga bulan.

Jika Jeff memasukkan $22.000 yang dia terima dalam keuntungan dari kedai kopi, itu akan meningkatkan arus kas bersihnya secara signifikan, tetapi itu juga akan memberikan pandangan yang kurang akurat tentang profitabilitas bisnisnya karena $22.000 yang diterima dari investasi itu tidak ada artinya. lakukan dengan apakah Jeff mendapat untung dengan menjual buku.

Berikut adalah beberapa pertanyaan yang dapat dijawab oleh arus kas operasi:

Apa keuntungan bisnis saya yang sebenarnya?

Sementara investasi luar dan sumber pendapatan lain dapat membantu pemilik usaha kecil, mereka juga mendistorsi keuntungan bisnis Anda yang sebenarnya. Ingatlah bahwa jika arus kas bersih atau arus kas operasi bersih bisnis Anda secara teratur lebih tinggi dari pendapatan bersihnya, itu menunjukkan bahwa bisnis Anda menguntungkan. Namun, jika laba bersih secara konsisten lebih tinggi daripada arus kas operasi, mungkin timbul pertanyaan mengapa laba bersih tidak dikonversikan menjadi kas dengan benar.

Apakah saya dalam posisi yang baik untuk pertumbuhan di masa depan?

Arus kas yang baik, terutama arus kas operasi yang baik penting untuk pertumbuhan bisnis. Apakah pertumbuhan adalah bagian dari rencana strategis Anda, atau Anda hanya menjajaki kemungkinan pertumbuhan, mengetahui jumlah arus kas operasi Anda sangat penting. Penting juga bagi calon investor dan pejabat bank jika Anda ingin mendapatkan pendanaan.

Seberapa sehat bisnis saya?

Menghasilkan keuntungan adalah tujuan dari setiap pemilik bisnis, dan menghitung arus kas operasi Anda memungkinkan Anda untuk melihat seberapa banyak keuntungan yang Anda hasilkan dari menjual produk atau layanan Anda. Mengetahui arus kas Anda juga akan membantu menentukan apakah bisnis Anda berada dalam posisi untuk membayar staf dan menjaga tagihan terkini, sekarang dan di masa depan.


FAQ

  • Itu tidak akan menyakitkan. Bahkan pemilik usaha kecil dapat memperoleh manfaat dengan mengetahui biaya operasi, dan apakah bisnis Anda benar-benar menguntungkan.

  • Laba bersih mencerminkan laba yang diperoleh perusahaan selama periode tertentu, sedangkan arus kas operasi mencerminkan laba sebenarnya dari bisnis dengan mengecualikan pengeluaran modal, pendapatan investasi, dan dividen yang dibayarkan.

  • Tidak, tetapi ini membuatnya jauh lebih mudah, karena perangkat lunak akuntansi mengotomatiskan sebagian besar dari seluruh proses pembukuan/akuntansi, sekaligus mengurangi kesalahan.


Arus kas operasi adalah penanda yang baik untuk semua bisnis

Baik Anda sedang menyiapkan anggaran bisnis atau memberikan informasi kepada investor, mengetahui rasio arus kas operasi Anda dapat menjadi indikator yang berguna untuk profitabilitas bisnis yang sebenarnya.

Meskipun Anda mungkin memiliki investasi dari luar yang dapat membantu menjaga bisnis Anda tetap bertahan selama masa sulit, arus kas operasi Anda memberi Anda informasi yang Anda butuhkan untuk menentukan profitabilitas sebenarnya dari bisnis itu sendiri.

Jika Anda mencari perangkat lunak akuntansi untuk membantu Anda menghitung arus kas operasi, pastikan untuk membaca ulasan perangkat lunak akuntansi The Ascent.


Akuntansi

Akuntansi