Apa Perbedaan Antara 401(a) dan 457 Rencana Pensiun?

Banyak pemberi kerja di AS menetapkan 401(a) rencana pensiun untuk karyawan sedangkan 457(b) rencana pensiun hanya tersedia untuk orang yang bekerja untuk pemerintah negara bagian, pemerintah kota dan beberapa organisasi bebas pajak. Internal Revenue Service memberikan status penangguhan pajak yang sama untuk rencana ini seperti halnya untuk pensiun dan 401 (k) akun.

Membuat Akun

Pengusaha membuat akun 401(a) atas nama karyawan dan memutuskan seberapa banyak pemberi kerja dapat berkontribusi, apakah akan berkontribusi atas nama karyawan dan apakah akun tersebut didanai dengan pendapatan sebelum pajak atau setelah pajak. Beberapa rencana 401(a) memiliki kontribusi wajib yang menentukan dengan tepat berapa banyak karyawan yang harus berinvestasi dalam rencana tersebut. Entitas pemerintah mengelola 457(b) program untuk karyawan dan semua iuran dilakukan atas dasar sebelum pajak. 457(b) rencana dirancang untuk menambah pendapatan pensiun lainnya daripada menyediakan sebagian besar darinya. Pengusaha tidak harus mengizinkan semua karyawan untuk memiliki akses ke rencana tersebut.

Batas Kontribusi

Pada 2011, peserta dalam rencana 457(b) dapat memberikan kontribusi tahunan kurang dari 100 persen dari gaji kotor mereka, atau $16, 500, ke dalam rencana. Orang yang berusia di atas 50 tahun dapat memberikan kontribusi hingga $22, 000. Kontribusi untuk 401(a) rencana tidak boleh melebihi kurang dari 100 persen dari gaji tahunan karyawan, atau $49, 000. Batas kontribusi termasuk kontribusi yang dibuat ke akun oleh pemberi kerja dan karyawan.

Penangguhan Pajak

Uang yang diinvestasikan dalam rencana 401(a) dan 457(b) menumbuhkan pajak tangguhan yang memungkinkannya tumbuh lebih cepat dengan asumsi investasi yang mendasarinya berkinerja baik. IRS menilai pajak penghasilan biasa atas penarikan yang dilakukan dari akun. Peserta yang memiliki 401(a) rekening yang didanai dengan uang setelah pajak hanya membayar pajak atas penghasilan dan bukan pokok. Orang di bawah usia 59 1/2 yang melakukan penarikan dari rencana 401(a) harus membayar denda 10 persen serta pajak penghasilan. 457 peserta rencana tidak perlu membayar denda 10 persen untuk penarikan awal.

Penarikan

Peserta rencana 401 (a) rencana yang meninggalkan pekerjaan dapat menggulung dana ke rekening pensiun individu, atau 401 (k) akun, di majikan lain. Orang yang memegang dana sampai pensiun harus menarik uangnya secara sekaligus, menggulungnya menjadi IRA atau anuitas. IRS tidak mengizinkan orang untuk meninggalkan dana di akun dan melakukan penarikan berkala. Orang dengan paket 457(b) yang berganti pekerjaan dapat menggulung dana ke paket 457(b) atau IRA lainnya. Saat pensiun, administrator rencana dapat mengizinkan peserta untuk mengambil uang secara bertahap tetapi banyak orang yang menggulung lump sum ke IRA atau anuitas.