Cara Melakukan Penarikan Dari 401k Karena Cacat Tetap

Kode Pendapatan Internal melarang distribusi dari paket 401(k) Anda sampai Anda berusia 59 1/2 tahun, mengenakan denda pajak 10 persen jika Anda mengambil uang dari rekening lebih awal. Namun, ada beberapa pengecualian, termasuk menderita cacat total dan tetap. Dalam kasus seperti itu, Anda dapat mengetuk uang 401 (k) Anda pada usia berapa pun tanpa penalti, meskipun Anda masih harus membayar pajak penghasilan yang jatuh tempo.

Ditetapkan Cacat Tetap

Untuk memenuhi syarat untuk pengecualian penarikan awal, Anda harus memenuhi definisi kode pajak tentang cacat permanen dan cacat total. Untuk memenuhi syarat, Anda tidak boleh melakukan aktivitas yang menguntungkan, dan gangguan fisik atau mental apa pun yang menghalangi Anda untuk melakukannya harus bersifat permanen atau diharapkan berlangsung tanpa batas waktu. Anda harus bisa memberikan bukti, seperti pernyataan yang ditandatangani dari dokter Anda, bahwa Anda memenuhi definisi ini.

Meminta 401(k) Distribusi

Anda dapat meminta distribusi dari paket 401(k) Anda dengan mengirimkan formulir permintaan distribusi dan menunjukkan pada formulir bahwa Anda dinonaktifkan secara permanen jika menanyakan alasan distribusi. Saat Anda meminta distribusi dari administrator paket 401(k), Anda harus memberikan bukti kecacatan Anda sehingga formulir 1099-R yang mendokumentasikan distribusi Anda akan menunjukkan alasan penarikan awal Anda. Dengan cara itu, ketika Anda mengajukan pajak Anda, 1099-R akan menampilkan kode "3" di kotak 7, jadi IRS sudah tahu alasan distribusinya.

Pelaporan Pengecualian Penarikan Awal

Jika karena alasan tertentu Formulir 1099-R Anda tidak memiliki kode 3 untuk membebaskan Anda dari penalti penarikan awal, semua tidak hilang. Saat Anda mengajukan pajak, lengkapi dan lampirkan Formulir 5329 untuk pengembalian Anda. Pada formulir yang meminta kode pengecualian penarikan awal di sebelah baris 2 Bagian I, masukkan "03" untuk menunjukkan kepada IRS bahwa Anda mengklaim cacat tetap. Kode ini membebaskan seluruh distribusi Anda dari penalti penarikan awal.

Perlakuan Khusus untuk Roth 401(k)

Jika Anda memiliki Roth 401(k), cacat permanen Anda mungkin membuat Anda memenuhi syarat untuk mengambil penarikan sepenuhnya bebas pajak, bahkan jika Anda belum berusia 59 1/2. Jika Anda dinonaktifkan secara permanen dan Anda telah membuka akun setidaknya selama lima tahun, distribusi Anda dihitung sebagai "penarikan yang memenuhi syarat, " yang selalu bebas pajak. Jika Anda belum membuka Roth 401(k) setidaknya selama lima tahun, Anda memproratakan penarikan Anda di antara kontribusi Anda, yang bebas pajak, dan penghasilan Anda, yang dikenakan pajak (tetapi tidak dikenakan sanksi).