Cara Menghitung Distribusi Minimum yang Diperlukan dari IRA

Sebuah IRA, atau rekening pensiun perorangan, membantu orang menghemat uang untuk masa pensiun dengan menawarkan keuntungan pajak. Jika Anda memiliki IRA tangguhan pajak, seperti IRA tradisional, SEP IRA atau IRA SEDERHANA, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari IRA pada tahun Anda berusia 70 1/2. Jika Anda gagal mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari salah satu IRA ini, Anda harus membayar denda 50 persen dari jumlah yang tidak ditarik. Roth IRA tidak tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan.

Langkah 1

Cari nilai IRA Anda per 31 Desember tahun sebelumnya. Anda menemukan ini dengan memeriksa laporan akhir tahun Anda atau menghubungi lembaga keuangan Anda. Sebagai contoh, jika Anda menghitung jumlah RMD Anda untuk 2010, nilai IRA Anda akan sama dengan nilainya pada 31 Desember, 2009.

Langkah 2

Tentukan Tabel Periode Distribusi IRS mana yang akan digunakan. Tabel distribusi ditemukan di lampiran Publikasi IRS 590. Jika Anda mewarisi IRA, gunakan Tabel 1. Jika satu-satunya penerima manfaat Anda adalah pasangan Anda dan pasangan Anda setidaknya 10 tahun lebih muda dari Anda, gunakan Tabel 2. Jika tidak satu pun dari ini berlaku untuk Anda, gunakan Tabel 3.

Langkah 3

Gunakan tabel yang sesuai untuk menemukan periode distribusi Anda sebagaimana ditentukan oleh IRS. Tabel ini dapat ditemukan di lampiran Publikasi IRS 590. Gunakan usia yang akan Anda ubah sepanjang tahun. Sebagai contoh, jika Anda akan berusia 78 pada bulan November, gunakan "78" meskipun Anda berusia 77 tahun hampir sepanjang tahun. Temukan usia Anda di kolom sebelah kiri untuk menemukan periode distribusi. Jika Anda menggunakan Tabel 2, usia Anda ada di kolom sebelah kiri dan usia pasangan Anda ada di bagian atas. Sel tempat baris usia Anda dan kolom usia pasangan Anda bertemu adalah periode distribusi Anda. Sebagai contoh, jika Anda menggunakan Tabel 3 dan berusia 78 tahun, periode distribusi akan menjadi 20,3 tahun.

Langkah 4

Bagilah nilai IRA Anda dari Langkah 1 dengan periode distribusi dari Langkah 3 untuk menghitung RMD Anda. Sebagai contoh, jika IRA Anda bernilai $80, 000 dan periode distribusi Anda adalah 20,3 tahun, Anda akan membagi $80, 000 kali 20,3 untuk mengetahui bahwa RMD Anda untuk tahun tersebut adalah $3, 940.89.

Hal yang Anda Butuhkan

• Publikasi IRS 590

• Pernyataan IRA akhir tahun (tahun sebelumnya)

• Kalkulator