Berbagai jenis Rencana Pensiun

Rencana pensiun umumnya mengizinkan karyawan untuk menunda pembayaran pajak atas penghasilan yang mereka tunda untuk tahun-tahun tua mereka. Banyak perusahaan, terutama yang lebih kecil, telah menggantikan mereka manfaat pasti rencana pensiun ( pensiun , misalnya) dengan mereka yang diidentifikasi sebagai kontribusi pasti rencana, seperti 401(k)s . Program-program ini mengalihkan sebagian besar tanggung jawab untuk mendanai pensiun karyawan secara langsung kepada karyawan tersebut. Dengan program iuran pasti, karyawan memutuskan apa, dan berapa banyak, untuk berinvestasi, serta apakah atau tidak untuk berpartisipasi dalam program sama sekali. Risiko yang melekat pada jenis pendekatan ini adalah bahwa karyawan dapat memilih untuk tidak mengambil keuntungan dari rencana 401(k), dan bahwa dia mungkin menginvestasikan uang mereka dalam rencana terlalu agresif atau konservatif, sehingga menghambat akumulasi keuangan yang dibutuhkan untuk pensiun.

Program imbalan pasti menjamin manfaat bulanan bagi karyawan – imbalannya 'pasti', atau dieja. Pengusaha memutuskan bagaimana dana pensiun akan diinvestasikan, dan mereka bertanggung jawab untuk menginvestasikan uang dengan hati-hati. Karyawan yang mengikuti rencana tersebut menjadi memakai -- atau, berhak atas manfaat yang mereka peroleh -- biasanya setelah satu sampai lima tahun bekerja. Besarnya tunjangan karyawan biasanya tergantung pada jumlah tahun dia bekerja, bersama dengan pendapatan rata-ratanya selama beberapa tahun terakhir bekerja.

Dengan program iuran pasti, karyawan dapat menyisihkan sejumlah uang hingga persentase tetap dari pendapatan mereka. Dengan kata lain, kontribusi 'didefinisikan'. Sebagian besar pemberi kerja - lebih dari sembilan puluh persen dari mereka yang menawarkan paket 401 (k) - mencocokkan kontribusi karyawan tersebut dengan jumlah yang lebih kecil, hingga persentase (biasanya enam persen) dari gaji karyawan. Dengan jenis rencana ini, karyawan tidak dijamin jumlah tertentu yang akan diterima pada saat pensiun. Jumlah yang diperoleh karyawan akan tergantung pada berapa banyak yang dimasukkan ke dalam rencana dan bagaimana dana tersebut diinvestasikan. Pekerja, karena itu, harus memastikan bahwa investasi dilakukan dengan bijaksana dan sesuai dengan tujuan pensiunnya sendiri.

Karyawan dalam program iuran pasti biasanya memiliki setidaknya tiga pilihan tempat untuk menyimpan uang mereka: saham , investasi pendapatan tetap (seperti: obligasi ), dan kombinasi saham dan obligasi (juga dikenal sebagai dana perimbangan). Banyak program iuran pasti juga memungkinkan karyawan untuk meminjam uang dari rekening rencana mereka sebelum mereka mencapai usia pensiun. Selama itu dibayar kembali, tidak ada pajak penghasilan yang dikenakan atas dana pinjaman.

Beberapa jenis program iuran pasti lainnya termasuk: 403(b) rencana untuk karyawan nirlaba, sosial, keagamaan, atau organisasi pendidikan; Bagian 457 rencana untuk pegawai pemerintah negara bagian dan lokal; dan rencana penghematan barang federal untuk pegawai pemerintah federal. Rencana Keogh (juga dikenal sebagai HR-10 rencana) adalah untuk pekerja wiraswasta, termasuk pekerja lepas yang mungkin ditanggung oleh rencana pensiun dari majikan mereka. Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) serupa dengan program iuran pasti lainnya, tetapi membutuhkan lebih sedikit dokumen. Individu tidak perlu menjadi wiraswasta untuk berpartisipasi, dan mereka dapat dibentuk pada tahun yang sama ketika kontribusi diberikan. SIMPLE (Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan) rencana dirancang untuk usaha kecil. Karena fitur-fiturnya yang disederhanakan, mereka tidak tunduk pada persyaratan kualifikasi yang ketat dari rencana pensiun yang memenuhi syarat pajak lainnya. Biaya mereka adalah, karena itu, jauh lebih sedikit.