Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SEDERHANA)

Apa itu Paket SEDERHANA?

Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SEDERHANA) adalah jenis rekening pensiun tangguhan pajak yang dapat dibuat oleh pemberi kerja, termasuk individu wiraswasta. Majikan diperbolehkan pengurangan pajak untuk kontribusi yang dibuat ke akun SEDERHANA.

Majikan dapat memberikan kontribusi yang cocok atau non-elektif untuk setiap IRA SEDERHANA karyawan yang memenuhi syarat, dan karyawan dapat memberikan kontribusi penangguhan gaji.

Memahami Paket SEDERHANA

Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SIMPLE) adalah rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja, serupa dalam beberapa hal dengan rencana 401(k) dan 403(b). IRA SEDERHANA lebih sederhana dan memiliki biaya awal dan administrasi yang lebih rendah daripada banyak rencana pensiun lainnya. Majikan tidak memiliki persyaratan pengajuan dengan IRA SEDERHANA.

Menurut peraturan Internal Revenue Service, hanya majikan dengan kurang dari 100 karyawan — dan yang tidak menawarkan rencana pensiun lainnya — yang dapat membentuk IRA SEDERHANA. Semua karyawan yang menerima $5, 000 atau lebih sebagai kompensasi dari pemberi kerja selama dua tahun kalender sebelumnya dan yang diharapkan menerima $5, 000 atau lebih sebagai kompensasi tahun ini memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA majikan.

IRA SEDERHANA memiliki aturan yang sama tentang investasi, distribusi, dan rollover sebagai IRA tradisional.

Dua Alternatif Majikan

IRA SEDERHANA mengharuskan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi minimum ke akun, sementara karyawan tidak diharuskan untuk berkontribusi. Majikan memiliki dua alternatif dalam hal memberikan kontribusi ini. Yang pertama adalah mencocokkan jumlah yang dibuat karyawan dengan kontribusi penangguhan elektif mereka sendiri hingga 3% dari kompensasi tahunan karyawan.

Alternatif kedua adalah pemberi kerja memberikan kontribusi nonelektif 2% tetap kepada semua karyawan yang memenuhi syarat, terlepas dari apakah karyawan tersebut memberikan kontribusi.

Kontribusi ke IRA SEDERHANA segera 100% diberikan, dan pemilik IRA mengarahkan investasi.

Batas Paket SEDERHANA

Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SEDERHANA) memiliki batas kontribusi yang lebih rendah daripada kebanyakan rencana pensiun yang disponsori majikan lainnya. Untuk tahun 2020 dan 2021, batas kontribusi adalah $13, 500 untuk karyawan di bawah usia 50 tahun, sementara mereka yang berusia 50 tahun atau lebih dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $3, 000. Rincian tambahan tentang batas kontribusi tersedia dari Internal Revenue Service (IRS).

IRA SEDERHANA hanya dapat dialihkan ke IRA tradisional setelah masa tunggu dua tahun, mulai dari hari karyawan pertama kali berpartisipasi dalam rencana tersebut.