Aturan Kelayakan SEP IRA

Aturan SEP IRA memungkinkan setiap perusahaan yang berbadan hukum atau tidak berbadan hukum dengan satu atau lebih karyawan tetap untuk membuat rencana pensiun yang memenuhi syarat. Majikan adalah satu-satunya kontributor untuk rencana tersebut, dan majikan dapat menjadi pemilik tunggal, kemitraan, LLC, Subbab S atau C korporasi. Ini membuka rencana SEP untuk beragam perusahaan selama karyawan yang memenuhi syarat hadir.

Kelayakan Karyawan

Semua karyawan yang memenuhi syarat harus berusia minimal 21 tahun, memiliki tiga tahun masa kerja dalam lima tahun terakhir dan telah memperoleh setidaknya $450 sebagai kompensasi dari pemberi kerja. Secara umum, aturan ini berlaku untuk mengecualikan kontraktor independen satu kali atau karyawan sementara dari menerima manfaat dalam program tersebut. Namun, karyawan paruh waktu memenuhi syarat selama mereka memenuhi minimum $450 dan telah bekerja minimal 3 tahun dalam 5 tahun terakhir. Untuk menentukan kelayakan karyawan, majikan mengisi Formulir IRS 5305.

Persyaratan Pasangan dan Keluarga

Program SEP IRA dapat menguntungkan perusahaan yang mempekerjakan anggota keluarga. Majikan harus segera memberikan persentase pendapatan yang sama seperti yang dia terima sebagai pemilik bisnis ke dalam akun IRA untuk semua peserta, termasuk anggota keluarga. Karena aturannya sangat setara, tidak ada pilih kasih bagi anggota keluarga yang bekerja di perusahaan. Ini bisa mahal bagi pemberi kerja karena pemberi kerja adalah satu-satunya kontributor. Apabila penerima dana adalah pasangan atau anak, Namun, biaya dikurangkan pajak mungkin lebih mudah untuk perut.

Manfaat Aturan SEP IRA

SEP IRA paling bermanfaat bagi individu dengan bisnis yang sangat kecil karena mahal per karyawan. Pemilik bisnis harus memiliki keinginan untuk berkontribusi pada IRA-nya sendiri serta mitra dan karyawan langsungnya. Karena pemilik harus menyumbang jumlah yang sama ke akunnya seperti ke akun karyawan, adalah penting bahwa majikan siap untuk menanggung biaya ini. Untuk alasan ini, SEP IRA populer dalam kemitraan, bisnis milik keluarga dan kepemilikan tunggal. Rendahnya tingkat formulir yang diperlukan membuat rencana tersebut murah untuk dilaksanakan meskipun memerlukan kontribusi tahunan yang tinggi dari pemberi kerja.

Kelemahan dari Aturan SEP IRA

Kelemahan utama dari SEP IRA adalah kenyataan bahwa pemberi kerja harus memberikan kompensasi yang sama kepada semua karyawan. Jika satu karyawan mengungguli yang lain atau lebih loyal kepada perusahaan, tidak ada dana IRA tambahan yang dapat disumbangkan atas nama karyawan tersebut. Ini menghilangkan kemampuan pemberi kerja untuk menawarkan dana pensiun sebagai insentif untuk kinerja atau loyalitas karyawan. Lebih jauh, SEP IRA bukanlah pilihan yang baik untuk bisnis yang sedang berkembang. Keadaan unik yang disediakan oleh SEP IRA benar-benar terbaik untuk operasi yang sangat kecil, dan bisnis akan dengan cepat mengeluarkan terlalu banyak biaya jika terus berkembang melebihi jumlah karyawan yang ada saat ini.

Apakah karyawan baru memenuhi syarat untuk SEP IRA?

baru karyawan tidak akan langsung memenuhi syarat untuk SEP IRA . Persyaratan SEP IRA dengan jelas menyatakan bahwa seorang karyawan harus memiliki setidaknya tiga tahun masa kerja untuk organisasi dalam lima tahun terakhir. Tambahan, karyawan harus mendapatkan setidaknya $450 dari majikan pada tahun tertentu untuk memenuhi syarat. Pembatasan ini membuat tidak mungkin untuk segera memperpanjang SEP IRA ke karyawan baru. Namun, individu tersebut dapat membuat akun IRA-nya sendiri dan memasukkan rencana tersebut ke dalam rencana IRA perusahaan di masa mendatang.

Dapatkah saya membuka SEP IRA untuk diri saya sendiri jika saya adalah satu-satunya karyawan di bisnis saya?

Jika Anda menjalankan kepemilikan tunggal, Anda memenuhi syarat untuk membuka NS SEP IRA . Faktanya, rencana SEP IRA paling bermanfaat untuk bisnis yang sangat kecil. Di bawah rencana ini, pemilik bisnis harus menyumbangkan jumlah yang sama ke rencana IRA karyawan seperti yang dia lakukan ke akun pemilik. Ini berarti semua karyawan, terlepas dari tingkat manajemen atau waktu dengan perusahaan, akan menerima jumlah kontribusi yang sama setiap tahun. Ini membuat SEP IRA paling layak untuk perusahaan karyawan tunggal atau kemitraan. Individu yang mempekerjakan anggota keluarga juga dapat mendukung rencana ini.