Apa itu Non Performing Loan (NPL)?

Non Performing Loan (NPL) adalah pinjaman di mana peminjam gagal bayar dan belum membayar cicilan pokok dan bunga bulanan untuk jangka waktu tertentu. Kredit bermasalah terjadi ketika peminjam kehabisan uang untuk melakukan pembayaran kembali atau mengalami situasi yang menyulitkan mereka untuk terus melakukan pembayaran kembali atas pinjaman tersebut.

Biasanya, bank mengklasifikasikan pinjaman sebagai pinjaman bermasalah ketika pembayaran pokok Pembayaran Pokok Pembayaran pokok adalah pembayaran terhadap jumlah awal pinjaman yang terutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dilakukan atas pinjaman yang mengurangi sisa jumlah pinjaman yang jatuh tempo, daripada menerapkan pembayaran bunga yang dibebankan pada pinjaman. dan bunga jatuh tempo lebih dari 90 hari atau tergantung pada ketentuan perjanjian pinjaman. Begitu pinjaman diklasifikasikan sebagai NPL, itu berarti kemungkinan menerima pembayaran kembali secara signifikan lebih rendah.

Namun, peminjam dapat mulai melakukan pembayaran kembali pinjaman yang telah diklasifikasikan sebagai pinjaman bermasalah. Dalam beberapa kasus, kredit bermasalah menjadi kredit bermasalah.

Ringkasan

• Non Performing Loan (NPL) adalah pinjaman di mana peminjam belum melakukan pembayaran pokok dan/atau bunga selama minimal 90 hari.
• Ketika bank tidak dapat memulihkan kredit bermasalah, itu dapat mengambil alih aset yang dijaminkan atau menjual pinjaman kepada agen penagihan.
• Ketika bank memiliki terlalu banyak kredit bermasalah di neraca, hal ini menimbulkan masalah arus kas bagi bank karena tidak lagi memperoleh pendapatan dari bisnis kreditnya.

Bagaimana Bank Menangani Kredit Bermasalah

Umumnya, kredit bermasalah dianggap sebagai kredit macet karena kemungkinan untuk mengembalikan pembayaran pinjaman yang gagal adalah minimal. Namun, memiliki lebih banyak pinjaman bermasalah di saldo perusahaan merugikan arus kas bank, serta harga sahamnya. Karena itu, bank yang memiliki kredit bermasalah dalam pembukuannya dapat mengambil tindakan untuk menegakkan pemulihan pinjaman yang mereka miliki.

Salah satu tindakan yang dapat dilakukan pemberi pinjaman adalah mengambil alih aset yang dijaminkan. Agunan adalah aset atau properti yang ditawarkan oleh individu atau badan kepada pemberi pinjaman sebagai jaminan pinjaman. Ini digunakan sebagai cara untuk mendapatkan pinjaman, bertindak sebagai perlindungan terhadap potensi kerugian bagi pemberi pinjaman jika peminjam gagal bayar dalam pembayarannya. untuk pinjaman. Sebagai contoh, jika peminjam memberikan kendaraan bermotor sebagai jaminan pinjaman, pemberi pinjaman akan mengambil kepemilikan kendaraan bermotor dan menjualnya untuk mendapatkan kembali jumlah yang terutang oleh peminjam.

Bank juga dapat menyita rumah di mana peminjam gagal memenuhi kewajiban hipotek mereka, dan pembayaran jatuh tempo lebih dari 90 hari. Pemberi pinjaman juga dapat memilih untuk menjual pinjaman bermasalah kepada agen penagihan dan investor luar untuk menyingkirkan aset berisiko dari neraca mereka.

Bank menjual kredit bermasalah dengan diskon yang signifikan, dan agen penagihan berusaha mengumpulkan sebanyak mungkin uang yang terutang. Kalau tidak, pemberi pinjaman dapat melibatkan agen penagihan untuk menegakkan pemulihan pinjaman yang gagal dengan imbalan persentase dari jumlah yang dipulihkan.

Jenis-Jenis Kredit Bermasalah

Menurut Dana Moneter Internasional (IMF), pinjaman dapat menjadi non-performing dengan cara berikut:

• Angsuran pinjaman pokok dan bunga paling lambat 90 hari, dan pemberi pinjaman tidak lagi percaya bahwa peminjam akan menghormati kewajiban hutang mereka. Pada kasus ini, pinjaman dihapuskan sebagai piutang tak tertagih dalam pembukuan pemberi pinjaman.
• Pembayaran bunga selama sembilan puluh (90) hari dikapitalisasi, dibiayai kembali, atau tertunda karena perubahan perjanjian pinjaman.
• Pembayaran pokok dan bunga jatuh tempo kurang dari 90 hari, dan ada alasan untuk meragukan bahwa peminjam tidak akan membayar pinjaman terutang secara penuh.

Dampak NPL terhadap Perbankan

Ketika pemberi pinjaman mencatat sebagian besar pinjamannya sebagai pinjaman bermasalah, dapat merugikan kinerja keuangan pemberi pinjaman. Bank terutama menghasilkan uang dari bunga yang mereka kenakan atas pinjaman, dan ketika mereka tidak dapat menagih pembayaran bunga terutang dari NPL, itu berarti mereka akan memiliki lebih sedikit uang yang tersedia untuk membuat pinjaman baru dan membayar biaya operasional.

Uang mewakili pendapatan yang berpotensi hilang, dan itu mempengaruhi profitabilitas pemberi pinjaman. Tidak hanya mempengaruhi pemberi pinjaman, tetapi juga meninggalkan calon peminjam dengan lebih sedikit pilihan untuk mendapatkan pinjaman dari pemberi pinjaman.

Memegang NPL dalam jumlah yang tinggi dibandingkan dengan total aset perusahaan menimbulkan risiko yang sangat besar bagi perusahaan. Calon investor tertarik untuk berinvestasi di perusahaan dengan pembukuan yang sehat. Ketika persentase kredit bermasalah meningkat, harga saham pemberi pinjaman juga akan turun. NPL yang dimiliki bank dalam pembukuannya, semakin kurang menarik bagi calon investor karena profitabilitasnya di masa depan akan berkurang jika pemberi pinjaman tidak memperoleh pendapatan dari bisnis kreditnya.

Juga, pemberi pinjaman akan diminta untuk menyisihkan sebagian dari keuntungannya sebagai ketentuan piutang tak tertagih jika diperlukan untuk menghapus utang. Di Amerika Serikat, bank dengan persentase kredit bermasalah yang tinggi dipantau secara cermat oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC)Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC)Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) adalah lembaga pemerintah yang menyediakan asuransi simpanan terhadap kegagalan bank. Badan tersebut diciptakan untuk melindungi para deposan yang dananya berisiko.

Rasio Pinjaman Bermasalah terhadap Total Pinjaman

Bank diwajibkan oleh undang-undang untuk melaporkan rasio kredit bermasalah terhadap total pinjaman sebagai ukuran tingkat risiko kredit bankRisiko KreditRisiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin terjadi akibat kegagalan pihak mana pun untuk mematuhi syarat dan ketentuan dari setiap kontrak keuangan, terutama, dan kualitas pinjaman yang beredar. Rasio yang tinggi berarti bank memiliki risiko kerugian yang lebih besar jika tidak mengembalikan jumlah pinjaman yang terutang, sedangkan rasio yang kecil berarti bahwa pinjaman yang diberikan memiliki risiko yang rendah bagi bank.

Sumber daya tambahan

CFI menawarkan Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program sertifikasi dan kursus kami. Program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya berikut akan membantu:

• Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan Piutang Ragu-ragu adalah rekening kontra-aset yang dikaitkan dengan piutang dan berfungsi untuk mencerminkan nilai sebenarnya dari piutang. Jumlah tersebut mewakili nilai piutang yang tidak diharapkan oleh perusahaan untuk menerima pembayaran.
• Beban Piutang MacetBeban Utang Buruk Beban utang buruk adalah cara bisnis memperhitungkan akun piutang yang tidak akan dibayar. Piutang macet muncul ketika pelanggan tidak bisa
• Non-Performing AssetNon-Performing Asset (NPA) adalah klasifikasi yang digunakan oleh lembaga keuangan untuk pinjaman dan uang muka yang pokoknya telah lewat jatuh tempo dan tidak
• Probability of DefaultProbability of DefaultProbability of Default (PD) adalah probabilitas peminjam gagal membayar pinjaman dan digunakan untuk menghitung kerugian yang diharapkan dari investasi.