Apa itu Aset Non Performing?

Non-performing asset (NPA) adalah klasifikasi yang digunakan oleh lembaga keuangan untuk pinjaman dan uang muka yang pokoknya telah lewat jatuh tempo dan tidak ada pembayaran bungaHutang BungaHutang Bunga adalah akun kewajiban yang ditampilkan di neraca perusahaan yang mewakili jumlah bunga biaya yang telah diperoleh telah dilakukan untuk jangka waktu tertentu. Secara umum, pinjaman menjadi NPA ketika mereka beredar selama 90 hari atau lebih, meskipun beberapa pemberi pinjaman menggunakan jendela yang lebih pendek dalam mempertimbangkan pinjaman atau uang muka yang telah jatuh tempo.

Pinjaman diklasifikasikan sebagai aset non-performing ketika tidak dilunasi oleh peminjam. Hal ini mengakibatkan aset tidak lagi menghasilkan pendapatan bagi pemberi pinjaman atau bank karena bunga tidak dibayar oleh peminjam. Dalam kasus seperti itu, pinjaman dianggap “tertunggak”.

Subklasifikasi Aset Non Performing (NPA)

Pemberi pinjaman biasanya memberikan masa tenggang sebelum mengklasifikasikan aset sebagai non-performing. Kemudian, pemberi pinjaman atau bank akan mengkategorikan NPA ke dalam salah satu sub-kategori berikut:

1. Aset Standar

Mereka adalah NPA yang telah lewat jatuh tempo selama 90 hari hingga 12 bulan, dengan tingkat risiko normal.

2. Aset Di Bawah Standar

Mereka adalah NPA yang telah lewat jatuh tempo selama lebih dari 12 bulan. Mereka memiliki tingkat risiko yang jauh lebih tinggi, dikombinasikan dengan peminjam yang memiliki kredit kurang dari ideal. Bank biasanya menugaskan potong rambutPotongan rambutDalam keuangan, potongan rambut mengacu pada pengurangan yang diterapkan pada nilai aset untuk tujuan menghitung kebutuhan modal, margin, atau tingkat jaminan. Ini adalah perbedaan antara nilai pasar dari suatu aset yang digunakan sebagai jaminan dan jumlah pinjaman yang diberikan terhadapnya. (pengurangan nilai pasar) untuk NPA tersebut karena mereka kurang yakin bahwa peminjam pada akhirnya akan membayar kembali jumlah penuh.

3. Hutang Diragukan

Aset bermasalah dalam kategori piutang ragu-ragu telah jatuh tempo minimal 18 bulan. Bank umumnya memiliki keraguan serius bahwa peminjam akan pernah membayar kembali pinjaman penuh. Kelas NPA ini sangat mempengaruhi profil risiko bank itu sendiri.

4. Aset Rugi

Ini adalah aset non-performing dengan periode non-pembayaran yang diperpanjang. Dengan kelas ini, bank dipaksa untuk menerima bahwa pinjaman tidak akan pernah dilunasi, dan harus mencatat kerugian pada neracanya Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Seluruh jumlah pinjaman harus dihapuskan sepenuhnya.

Bagaimana NPA Bekerja

Pinjaman, seperti yang dibahas di atas, tidak dialihkan ke kategori NPA sampai periode non-pembayaran yang cukup besar telah berlalu. Pemberi pinjaman mempertimbangkan semua faktor yang dapat membuat peminjam terlambat dalam melakukan pembayaran bunga dan pokok Pembayaran PokokPembayaran pokok adalah pembayaran terhadap jumlah awal pinjaman yang terutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dilakukan atas pinjaman yang mengurangi sisa jumlah pinjaman yang jatuh tempo, daripada menerapkan pembayaran bunga yang dibebankan pada pinjaman. dan memperpanjang masa tenggang.

Setelah satu bulan atau lebih, bank biasanya menganggap pinjaman terlambat. Tidak sampai akhir masa tenggang (biasanya, 90 hari non-pembayaran) bahwa pinjaman kemudian menjadi aset non-performing.

Bank dapat mencoba untuk menagih hutang yang belum dibayar dengan menyita properti atau aset apa pun yang telah digunakan untuk mengamankan pinjaman. Sebagai contoh, jika seseorang mengambil hipotek kedua dan pinjaman itu menjadi NPA, bank umumnya akan mengirimkan pemberitahuan penyitaan rumah karena digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman.

Signifikansi NPA

Penting bagi peminjam dan pemberi pinjaman untuk menyadari aset berkinerja versus aset tidak berkinerja. Untuk peminjam, jika aset tersebut bermasalah dan pembayaran bunga tidak dilakukan, itu dapat berdampak negatif terhadap kredit dan kemungkinan pertumbuhan mereka. Hal ini kemudian akan menghambat kemampuan mereka untuk mendapatkan pinjaman di masa depan.

Untuk bank atau pemberi pinjaman, bunga yang diperoleh dari pinjaman bertindak sebagai sumber pendapatan utama. Karena itu, aset non-performing akan berdampak negatif pada kemampuannya untuk menghasilkan pendapatan yang memadai dan dengan demikian, profitabilitas mereka secara keseluruhan. Penting bagi bank untuk melacak aset bermasalah mereka karena terlalu banyak NPA akan mempengaruhi likuiditas dan kemampuan pertumbuhan mereka.

Aset bermasalah dapat dikelola, tapi itu tergantung pada berapa banyak yang ada dan seberapa jauh mereka lewat. Dalam jangka pendek, sebagian besar bank dapat menerima NPA dalam jumlah yang wajar. Namun, jika volume NPA terus meningkat selama periode waktu tertentu, itu mengancam kesehatan keuangan dan kesuksesan masa depan pemberi pinjaman.

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia resmi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini! program sertifikasi, dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus belajar dan mengembangkan pengetahuan Anda tentang analisis keuangan, kami sangat merekomendasikan sumber daya CFI tambahan di bawah ini:

• AmortisasiAmortisasiAmortisasi mengacu pada proses pelunasan utang melalui terjadwal, angsuran yang telah ditentukan yang mencakup pokok dan bunga
• Perjanjian PinjamanPerjanjian pinjamanPerjanjian pinjaman adalah perjanjian yang menetapkan syarat dan ketentuan kebijakan pinjaman antara peminjam dan pemberi pinjaman. Perjanjian tersebut memberikan kelonggaran bagi pemberi pinjaman dalam memberikan pembayaran kembali pinjaman sambil tetap melindungi posisi pinjaman mereka. Demikian pula, karena transparansi peraturan, peminjam mendapatkan harapan yang jelas dari
• Probability of DefaultProbability of DefaultProbability of Default (PD) adalah probabilitas peminjam gagal membayar pinjaman dan digunakan untuk menghitung kerugian yang diharapkan dari investasi.
• Uniform Rules for Collections (URC)Uniform Rules for Collections (URC) Uniform Rules for Collections adalah seperangkat aturan yang membantu membantu dalam proses penagihan hutang atau hutang uang atau aset. URC didirikan – atau diusulkan – oleh Kamar Dagang Internasional (ICC), sebuah organisasi di seluruh dunia yang berfungsi untuk mempromosikan dan memfasilitasi kepentingan bisnis dan perdagangan