Apa itu Rasio Kas?

Rasio uang tunai, kadang-kadang disebut sebagai rasio aset kas, adalah metrik likuiditas yang menunjukkan kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban utang jangka pendekKewajiban LancarKewajiban lancar adalah kewajiban keuangan badan usaha yang jatuh tempo dan harus dibayar dalam waktu satu tahun. Sebuah perusahaan menunjukkan ini dengan kas dan setara kas. Dibandingkan dengan Rasio Likuiditas lainnya seperti Current Ratio Formula Current Ratio Rumus Current Ratio adalah =Aktiva Lancar / Kewajiban Lancar. Rasio saat ini, juga dikenal sebagai rasio modal kerja, mengukur kemampuan bisnis untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Rasio mempertimbangkan bobot total aset lancar versus total kewajiban lancar. Ini menunjukkan kesehatan keuangan perusahaan dan rasio cepatRasio CepatRasio Cepat, juga dikenal sebagai uji Asam, mengukur kemampuan bisnis untuk membayar kewajiban jangka pendeknya dengan aset yang siap dikonversi menjadi uang tunai, rasio kas lebih ketat, ukuran yang lebih konservatif karena hanya kas dan setara kas – aset perusahaan yang paling likuid – yang digunakan dalam perhitungan.

Rumus

Rumus untuk menghitung rasio kas adalah sebagai berikut:

Di mana:

• Uang tunai termasuk alat pembayaran yang sah (koin dan mata uang) dan giro (cek, rekening giro, draft bank, dll.).
• Setara kas adalah aset yang dapat diubah menjadi uang tunai dengan cepat. Setara kasSetara kasKas dan setara kas adalah yang paling likuid dari semua aset di neraca. Setara kas meliputi surat berharga pasar uang, akseptasi bankir dapat segera dikonversi dan memiliki risiko yang tidak signifikan. Contohnya termasuk rekening tabungan, T-billsTreasury Bills (T-Bills)Treasury Bills (atau singkatnya T-Bills) adalah instrumen keuangan jangka pendek yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan AS dengan periode jatuh tempo dari beberapa hari hingga 52 minggu., dan instrumen pasar uang.
• Kewajiban lancar adalah kewajiban yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Contohnya termasuk hutang jangka pendek, hutang usaha Hutang Usaha Hutang usaha adalah kewajiban yang timbul ketika sebuah organisasi menerima barang atau jasa dari pemasoknya secara kredit. Hutang usaha adalah, dan kewajiban yang masih harus dibayar.

Contoh

Neraca Perusahaan A mencantumkan item-item berikut:

• Uang tunai:$10, 000
• Setara tunai:$20, 000
• Piutang:$5, 000
• Persediaan:$30, 000
• Properti &peralatan:$50, 000
• Hutang:$12, 000
• Utang jangka pendek:$10, 000
• Hutang jangka panjang:$20, 000

Rasio untuk Perusahaan A akan dihitung sebagai berikut:

Gambar di atas menunjukkan bahwa Perusahaan A memiliki cukup kas dan setara kas untuk melunasi 136% dari kewajiban lancarnya. Perusahaan A sangat likuid dan dapat dengan mudah mendanai hutangnya.

Unduh Template Gratis

Masukkan nama dan email Anda di formulir di bawah ini dan unduh template rasio gratis sekarang!

Interpretasi Rasio Kas

Rasio kas menunjukkan kepada kreditur, analis, dan investor persentase kewajiban lancar perusahaan yang cashCashIn keuangan dan akuntansi, kas mengacu pada uang (mata uang) yang tersedia untuk digunakan. Itu dapat disimpan dalam bentuk fisik, bentuk digital, dan setara kas akan menutupi. Rasio di atas 1 berarti perusahaan akan mampu melunasi kewajiban lancarnya dengan kas dan setara kas, dan memiliki sisa dana.

Kreditur lebih menyukai rasio kas yang tinggi, karena menunjukkan bahwa perusahaan dapat dengan mudah melunasi hutangnya. Meskipun tidak ada sosok yang ideal, rasio tidak lebih rendah dari 0,5 banding 1 biasanya lebih disukai. Angka rasio kas memberikan wawasan paling konservatif tentang likuiditas perusahaan karena hanya kas dan setara kas yang dipertimbangkan.

Penting untuk disadari bahwa rasio kas tidak selalu memberikan analisis keuangan perusahaan yang baik karena bisnis biasanya tidak menyimpan kas dan setara kas dalam jumlah yang sama dengan kewajiban lancar. Faktanya, mereka biasanya menggunakan aset mereka dengan buruk jika mereka menyimpan uang tunai dalam jumlah besar di neraca mereka. Ketika kas berada di neraca, itu tidak menghasilkan pengembalian. Karena itu, kelebihan kas sering diinvestasikan kembali bagi pemegang saham untuk merealisasikan pengembalian yang lebih tinggi.

Takeaways Kunci

• Rasio kas adalah rasio likuiditas yang mengukur kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban jangka pendek dengan aset yang sangat likuid.
• Dibandingkan dengan rasio lancar dan rasio cepat, itu adalah ukuran yang lebih konservatif dari posisi likuiditas perusahaan.
• Tidak ada sosok yang ideal, tetapi rasio minimal 0,5 banding 1 biasanya lebih disukai.
• Rasio kas mungkin tidak memberikan analisis keseluruhan yang baik dari sebuah perusahaan, karena tidak realistis bagi perusahaan untuk memegang uang tunai dalam jumlah besar.

Bacaan Terkait

CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda di bidang keuangan, sumber daya CFI berikut akan membantu:

• Rasio Uji AsamRasio Uji AsamRasio Uji Asam, juga dikenal sebagai rasio cepat, adalah rasio likuiditas yang mengukur seberapa cukup aset jangka pendek perusahaan dapat menutupi kewajiban lancar
• Analisis Laporan KeuanganAnalisis Laporan KeuanganCara melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi,
• Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Daftar Istilah dan definisi istilah rasio analisis keuangan umum. Sangat penting untuk memiliki pemahaman tentang istilah-istilah penting ini.
• Panduan Pemodelan KeuanganPemodelan Keuangan untuk PemulaPemodelan keuangan untuk pemula adalah panduan pengantar kami untuk pemodelan keuangan - kami membahas cara membangun model, rumus excel, praktik terbaik, dan banyak lagi.