Pelaksana Harta:Apa Artinya dan Yang Perlu Anda Ketahui

Berkomitmen pada pekerjaan eksekutor berarti menjadi suara bagi almarhum.

Merupakan suatu kehormatan untuk diminta untuk mengeksekusi sebuah warisan. Apakah Anda menerima kehormatan itu mungkin tergantung pada seberapa banyak waktu dan energi yang dapat Anda dedikasikan untuk pekerjaan yang secara mengejutkan bisa memakan waktu. Sebagai pelaksana, Anda bertindak sebagai "suara" almarhum, memastikan keinginan terakhir mereka dihormati.

Jika Anda setuju untuk menjadi pelaksana (atau "perwakilan pribadi", seperti yang disebut di beberapa negara bagian), ada daftar tugas yang harus Anda lakukan. Untungnya, Anda dapat menangani satu masalah pada satu waktu.

Sebelum kematian

Setelah Anda setuju untuk menjadi pelaksana, mintalah salinan surat wasiat dan wasiat terakhir, dan biasakan diri Anda dengannya. Catat siapa yang akan mewarisi properti, jika ada co-executor (disebut "co-fiduciaries"), dan jika ada permintaan yang tidak biasa. Tanyakan tentang lokasi brankas, surat-surat penting seperti akta properti atau hak milik mobil, dan catat di mana semuanya.

Jika Anda tidak memiliki salinan wasiat saat kematian terjadi, Anda bisa mendapatkan salinannya dari pengacara mereka.

Setelah kematian

Pesan sertifikat kematian

Akta kematian dapat dipesan melalui krematorium atau rumah duka, perusahaan pihak ketiga, atau negara bagian atau kabupaten tempat orang tersebut meninggal. Anda akan diminta untuk memberikan akta kematian dalam banyak situasi, termasuk saat mengajukan asuransi jiwa, mengakses rekening bank, dan, terkadang, berurusan dengan kreditur. Enam sampai 12 salinan sertifikat kematian biasanya sudah cukup.

Ajukan wasiat

Surat wasiat harus diajukan ke pengadilan pengesahan hakim setempat, bahkan jika pengesahan hakim tidak diperlukan. Umumnya, surat wasiat dianggap tidak perlu bila harta itu kecil, meskipun setiap negara bagian menentukan apa yang mereka anggap "kecil". Misalnya, California menganggap real estat senilai $ 166.250 atau kurang cukup kecil untuk melewati pengesahan hakim, sementara Missouri memiliki ambang $ 40.000. Periksa undang-undang negara bagian Anda untuk mengetahui kapan perlunya pengesahan hakim.

Lakukan panggilan notifikasi

Di antara mereka yang harus diberitahu tentang kematian:Administrasi Jaminan Sosial, perusahaan kartu kredit, kreditur, Administrasi Veteran, dan lembaga pemerintah lainnya dengan kepentingan keuangan.

Ajukan NPWP untuk harta kekayaan

Meskipun almarhum memiliki nomor jaminan sosial, Anda memerlukan nomor ID pajak khusus untuk harta warisan. Untuk mendapatkannya, kunjungi www.irs.gov dan isi Formulir SS-4. Formulirnya disebut Permohonan Nomor Identifikasi Majikan , sebuah judul yang tidak ada hubungannya dengan apa yang Anda butuhkan, tetapi tetap merupakan bentuk yang benar.

Buka rekening bank

Buka rekening bank atas nama perkebunan. Misalnya, "Estate of Connie Bradshaw, Almarhum, Katherine L. Jones, eksekutor." Ke dalam rekening inilah setiap gaji yang masuk, asuransi jiwa, atau dana lain akan disimpan. Anda juga akan menggunakan akun ini untuk membayar tagihan selama proses pengesahan hakim, dan akhirnya untuk mendistribusikan uang kepada penerima manfaat. Jika Anda tinggal di negara bagian yang berbeda dengan orang yang meninggal, buka akun di negara bagian asalnya.

Mengawasi pemeliharaan properti

Jika properti akan dijual atau dibagikan kepada ahli waris, Anda harus mengawasi perawatannya sampai didistribusikan.

Selesaikan inventaris

Menyerahkan inventarisasi aset ke pengadilan, lengkap dengan nilai pasar wajar setiap aset.

Bayar pajak dan biaya

Ajukan pengembalian pajak penghasilan dari awal tahun hingga tanggal kematian, dan bayar pajak yang terutang.

Bayar layanan lain

Bayar biaya untuk layanan akuntan atau pengacara sebelum Anda mendistribusikan aset.

Mendistribusikan aset

Setelah hutang dilunasi dan pajak serta layanan profesional dibayar, distribusikan aset kepada penerima manfaat. Biasanya diperlukan waktu satu tahun atau lebih untuk mencapai titik ini.

Buang sisa properti

Jika ada properti yang tersisa setelah Anda membagikan aset, buanglah. Sebaiknya tanyakan kepada penerima manfaat secara tertulis apakah mereka menginginkan sesuatu yang tersisa, dan catat tanggapan mereka sebelum membuat keputusan akhir.

Mengajukan akuntansi akhir 

Setelah semuanya telah diurus, ajukan pembukuan akhir harta warisan kepada pengadilan. Surat wasiat tidak akan ditutup sampai semua uang telah diperhitungkan. Akuntansi akhir mencantumkan apa yang ada dalam inventaris, jumlah total uang yang masuk selama pengesahan hakim,  aset yang dijual, dan semua distribusi.

Tutup akun

Serahkan semua kuitansi dan catatan ke pengadilan, minta agar perkebunan ditutup, dan minta dibebaskan dari peran eksekutor Anda.

Kiat

Beberapa perkebunan membutuhkan sedikit pekerjaan, sementara yang lain bisa memakan waktu. Kiat-kiat ini dapat mempermudah prosesnya.

Tentukan apakah Anda memerlukan pengacara

Jika surat wasiatnya rumit atau mengharuskan Anda membuat keputusan penting, pertimbangkan untuk meminta bantuan pengacara real estat yang berpengalaman. Misalnya, jika almarhum meminta Anda membagikan uang (sesuai kebijaksanaan Anda) kepada anak kecil mereka hingga usia 25 tahun, seorang pengacara dapat memberi tahu Anda cara terbaik untuk melakukannya. Tidak ada aturan yang mengatakan bahwa Anda harus menyewa pengacara, tetapi hal ini patut dipertimbangkan.

Simpan catatan dengan cermat

Apakah Anda menggunakan keahlian pengacara atau tidak, simpan catatan terperinci dari semua yang Anda lakukan. Catatan harus mencakup pengeluaran yang terjadi, pendapatan, dan kepada siapa distribusi dilakukan. Penerima memiliki hak untuk meninjau dokumen Anda sebelum proses distribusi selesai.

Menjadi seorang eksekutor bisa langsung atau cukup rumit, tetapi ada kepuasan mengetahui bahwa Anda membantu memenuhi keinginan terakhir seseorang yang penting bagi Anda.