Bisakah Saya Meminjam Uang Dari ESOP Saya Lebih Awal?

Program kepemilikan saham karyawan, atau ESOP, disponsori oleh majikan, program pensiun yang memenuhi syarat yang ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan mereka. Sementara Internal Revenue Service mengamanatkan kontribusi pemberi kerja tahunan ke rekening investasi setiap karyawan yang berpartisipasi dalam rencana tersebut, pemberi kerja memiliki hak untuk memilih apakah akan mengizinkan karyawan mengambil pinjaman dari akun ESOP mereka sebelum mencapai usia pensiun. Jika pemberi kerja memilih untuk mengizinkan pinjaman karyawan dalam dokumen rencana ESOP-nya, itu harus mematuhi pedoman IRS mengenai ketersediaan, jumlah pinjaman dan jadwal pengembalian.

Pinjaman

Jika pemberi kerja merancang ESOP untuk mengizinkan pinjaman, rencana tersebut harus mengizinkan semua peserta dalam ESOP untuk mengambil pinjaman tanpa memandang status mereka di dalam perusahaan. IRS mengizinkan seseorang untuk mengambil pinjaman dari akun ESOP-nya dengan alasan apa pun, meskipun pemberi kerja memiliki hak untuk mengizinkan pinjaman hanya untuk tujuan tertentu, seperti untuk membayar biaya kuliah atau pembelian rumah, selama pembatasan berlaku untuk semua peserta ESOP.

Sementara majikan dapat menetapkan jumlah pinjaman maksimum, jumlahnya harus tetap dalam pedoman yang ditetapkan oleh IRS. Di 2011, IRS mengizinkan peserta ESOP untuk mengambil pinjaman yang setara dengan lessor $50, 000, atau lebih besar dari $10, 000 atau 50 persen dari saldo akunnya.

Banyak Pinjaman

IRS mengizinkan seorang karyawan untuk mengambil lebih dari satu pinjaman dari akun ESOP-nya dalam batas-batas rencana. Total pinjaman ESOP karyawan tidak dapat melebihi jumlah maksimum yang diizinkan untuk satu pinjaman, Namun. Contohnya, jika majikan mengizinkan seorang karyawan untuk mengambil satu pinjaman dari akun ESOP-nya hingga $10, 000, jumlah beberapa pinjaman karyawan tidak boleh melebihi $10, 000.

Pembayaran pinjaman

IRS mengharuskan karyawan untuk membayar kembali pinjaman dari akun ESOP-nya dalam waktu lima tahun sejak pinjaman dimulai. Seorang karyawan harus melakukan pembayaran pinjaman yang sama, termasuk pokok dan bunga, setidaknya setiap kuartal selama saldo tetap. IRS mengizinkan pemberi kerja untuk memperpanjang periode pengembalian bagi karyawan yang mengambil pinjaman dari akun ESOP-nya untuk tujuan membeli tempat tinggal utama.

Distribusi yang Dianggap

IRS tidak mempertimbangkan pinjaman dari penghasilan kena pajak ESOP kepada karyawan selama pinjaman tersebut memenuhi pedoman rencana dalam hal jumlah dan pembayaran. Jika seorang karyawan gagal membayar kembali pinjaman ESOP-nya dalam waktu lima tahun, IRS melihat saldo pinjaman pada saat rencana mengakui default sebagai distribusi yang dianggap, berarti IRS mempertimbangkan saldo pinjaman penghasilan kena pajak dan, tergantung pada usia karyawan, dikenakan penalti penarikan awal.