Aturan Rollover Parsial IRA

Internal Revenue Service memungkinkan rollover parsial dari satu rekening pensiun individu (IRA) ke yang lain. Tetapi jika Anda ingin menggulingkan sebagian dari 401k Anda, 403b atau 457b rekening pensiun yang disponsori majikan, Anda harus menghubungi administrator paket Anda. Sangat sering, Anda tidak diperbolehkan untuk menyelesaikan sebagian rollover, terutama saat Anda masih bekerja untuk majikan itu.

Metode Transfer

Anda memiliki tiga opsi untuk menyelesaikan rollover sebagian. Jika kustodian (lembaga) pensiun Anda saat ini menawarkan IRA yang Anda suka, Anda dapat meminta transfer wali amanat yang memindahkan sebagian akun Anda ke IRA baru di institusi yang sama. Atau, Anda dapat meminta transfer wali amanat ke wali amanat. Dikenal sebagai rollover langsung, ini melibatkan kustodian rekening pensiun yang mentransfer sebagian dana Anda ke institusi lain, yang menyimpannya ke akun baru.

Opsi ketiga Anda adalah menyelesaikan rollover 60 hari, dikenal sebagai rollover tidak langsung, dengan menarik dana sendiri dan menyimpannya kembali di IRA. Jika Anda melalui rute ini, lembaga keuangan yang mendistribusikan uang harus memotong 20 persen untuk pajak. Untuk menghindari penalti distribusi awal 10 persen, Anda diminta untuk menyetor ulang 100 persen dari dana yang ditarik—termasuk jumlah yang dipotong untuk pajak—ke dalam IRA baru dalam waktu 60 hari. Itu berarti Anda harus mengeluarkan 20 persen dari kantong Anda untuk membuat perbedaan.

Akun Tangguhan Pajak Ke IRA

Jika Anda melakukan rollover sebagian dari akun pensiun yang memenuhi syarat ke IRA tradisional, Anda tidak akan berutang pajak penghasilan, karena kedua jenis akun tersebut ditangguhkan pajak.

Namun, jika Anda menggulung dana penangguhan pajak dari akun pensiun ke Roth IRA, Anda harus membayar pajak penghasilan atas uang tersebut. Biasanya, dana tangguhan pajak akan datang dari salah satu dari tiga jenis IRA:tradisional, pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) atau rencana pertandingan insentif tabungan untuk karyawan (SEDERHANA). Namun, Jika administrator paket Anda mengizinkannya, Anda dapat meminta sebagian rollover dari 401k Anda, 405b atau 457b dana. Jika Anda menarik seluruh akun, tetapi hanya menyimpan sebagian saja ke dalam Roth IRA, Anda akan berutang penalti 10 persen dan pajak penghasilan atas jumlah yang Anda simpan.

Rolling Over Roth IRA

Anda dapat menggulirkan dana dari satu Roth IRA ke Roth IRA lainnya tanpa batasan, termasuk rollover parsial. Anda tidak boleh menggulung Roth IRA menjadi IRA tradisional.

IRA Tradisional ke IRA Tradisional

Anda dapat melakukan rollover sebagian dana dari satu IRA tradisional ke IRA lainnya tanpa pajak atau penalti, tetapi ada masa tunggu satu tahun sebelum IRS mengizinkan Anda mengeluarkan uang tambahan dari IRA yang sama. Anda juga harus menunggu satu tahun untuk memasukkan lebih banyak dana ke IRA tradisional baru Anda.