Cara Menghitung Penyesuaian Agregat untuk Pajak dalam Rekening Escrow

Penyesuaian agregat mempengaruhi jumlah dana yang disimpan di rekening escrow peminjam hipotek pada saat penutupan. Jumlah ini muncul di Baris 1007 dari pernyataan penyelesaian real estat standar HUD-1. Biasanya kredit, atau jumlah negatif, mengimbangi jumlah individu yang ditampilkan untuk escrows untuk pajak, asuransi dan pembayaran lainnya pada Jalur 1001 hingga 1006 dari HUD-1. Escrows biasanya berlaku untuk pajak dan asuransi; tidak mungkin ada penyesuaian agregat jika hanya pajak yang diwakafkan.

Langkah 1

Buat baris pada spreadsheet untuk masing-masing dari 12 bulan pertama, dimulai dengan bulan pembayaran pertama jatuh tempo.

Langkah 2

Di kolom terpisah, daftar semua jumlah pembayaran yang akan dibayarkan dari rekening escrow pada bulan-bulan jatuh tempo.

Langkah 3

Bagilah jumlah total pembayaran dari Langkah 2 dengan 12.

Langkah 4

Masukkan angka dari Langkah 3 di kolom lain untuk setiap bulan sebagai jumlah sementara yang akan dibayarkan ke escrow bulanan.

Langkah 5

Hitung saldo awal untuk setiap bulan. Saldo awal adalah saldo awal dari bulan sebelumnya (nol untuk bulan pertama) ditambah dengan escrow deposit dikurangi pembayaran bulan tersebut.

Langkah 6

Temukan jumlah dana tambahan yang diperlukan untuk membuat saldo awal terendah menjadi nol.

Langkah 7

Tentukan "bantalan, " atau saldo positif terendah, yang diperlukan pemberi pinjaman untuk akun tersebut. Di bawah aturan federal, ini tidak boleh lebih dari seperenam dari total pembayaran di Langkah 2, kecuali bahwa asuransi hipotek yang dibayarkan setiap bulan tidak dapat dimasukkan dalam total pembayaran untuk tujuan ini.

Langkah 8

Hitung pembayaran escrow awal berdasarkan aturan penyesuaian agregat dengan menjumlahkan jumlah dari Langkah 6 dan 7.

Langkah 9

Kurangi jumlah dari Langkah 8 dari jumlah jumlah escrow menggunakan akuntansi item tunggal pada Baris 1001 hingga 1006 dari HUD-1.

Langkah 10

Masukkan jumlah dari Langkah 9 sebagai kredit, atau jumlah negatif, di Jalur 1007, Penyesuaian Agregat. Namun, jika perhitungan dari Langkah 9 menghasilkan angka negatif atau nol, masukkan nol pada Baris 1007.

Peringatan

Anda tidak diperbolehkan untuk membulatkan jumlah dolar.

Jika tidak ada penyesuaian escrow agregat, pastikan Anda menempatkan nol pada Line 1007, karena Anda diwajibkan oleh hukum untuk mengungkapkan penyesuaian escrow agregat.

Federal Reserve Bank of Philadelphia melaporkan bahwa ketergantungan yang berlebihan pada sistem otomatis sering menyebabkan kesalahan dalam perhitungan escrow.