Backdoor Roth IRA:Panduan Komprehensif untuk Orang Berpenghasilan Tinggi

(Halaman ini mungkin berisi tautan afiliasi dan kami mungkin memperoleh biaya dari pembelian yang memenuhi syarat tanpa biaya tambahan kepada Anda. Lihat Pengungkapan kami untuk informasi lebih lanjut.)

Mengenai rekening tabungan pensiun, ada beberapa pilihan yang tersedia. Namun pilihan Anda untuk rekening pensiun individu mungkin tampak terbatas jika Anda berpenghasilan tinggi. Hal ini terutama berlaku jika Anda melihat Roth IRA.

Roth IRA (Rekening Pensiun Perorangan) adalah cara terbaik untuk menabung untuk masa pensiun. Meskipun Anda membayar pajak atas kontribusinya, pertumbuhan dan penarikan di Roth IRA bebas pajak.

Seperti kebanyakan akun pensiun, Roth IRA hadir dengan serangkaian “aturan”.

Dua aturan utama membatasi penggunaan Roth IRA:

1. Anda dapat menyumbangkan pendapatan yang diperoleh, hingga batas $6000 setiap tahun ($7000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas), ke Roth atau IRA tradisional (2021)
2. Penghasilan Anda harus berada di bawah batas pendapatan maksimum untuk berkontribusi ke Roth IRA (lajang:$140.000, menikah:$208.000 pada tahun 2021)

Jika keuntungan pajak dari Roth IRA menarik bagi Anda, namun penghasilan Anda terlalu tinggi untuk memberikan kontribusi, masih ada cara untuk berinvestasi di Roth IRA.

Roth “pintu belakang” adalah metode legal yang dapat Anda gunakan untuk memanfaatkan manfaat Roth IRA.

Roth IRA “pintu belakang” berarti Anda mengonversi uang dari IRA tradisional ke Roth IRA.

Roth IRA pintu belakang adalah sebuah strategi , bukan produk pensiun. Strategi ini merupakan cara untuk menyiasati batasan pendapatan Roth IRA.

Pada tahun 2010, pemerintah menghapus batasan pendapatan untuk konversi Roth IRA. Saat ini, masih belum ada batasan pendapatan untuk konversi dari tradisional ke Roth IRA.

Meskipun demikian, ada potensi konsekuensi pajak dari melakukan konversi. Jika Anda telah memberikan kontribusi yang dapat mengurangi pajak ke akun IRA tradisional, Anda harus membayar pajak pada saat konversi.

Bagaimana cara kerja Roth IRA Pintu Belakang?

Pada kenyataannya, strategi backdoor Roth IRA tidak sulit untuk dilaksanakan. Namun Anda harus memahami cara kerjanya sebelum terjun langsung, karena kesalahan bisa saja terjadi. Sebagian besar kesalahan yang dilakukan dalam strategi ini mempunyai implikasi perpajakan.

Cara melakukan Pintu Belakang Roth IRA:

1. Sumbangkan $6000 ke IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan. (IRA tradisional dapat berupa akun baru atau lama.)
2. Konversikan kontribusi $6000 dari IRA tradisional Anda ke Roth IRA.

Catatan:Lakukan konversi pada tahun kalender yang sama untuk mempermudah perpajakan. Jika Anda menggunakan IRA yang dapat dikurangkan dari pajak, atau jika bagian dari IRA tradisional Anda menyertakan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak, Anda harus membayar pajak atas kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak (lihat implikasi pajak di bawah). Bicaralah dengan CPA dan/atau lakukan penghitungan pajak sebelum melakukan konversi untuk mengetahui pengaruh backdoor Roth IRA terhadap pajak Anda.

Apa Keuntungan dan Kerugian dari Backdoor Roth IRA?

Manfaat

• Anda membayar pajak di muka, namun pertumbuhan dan penarikan bebas pajak.
• Jika penghasilan Anda melebihi batas pendapatan untuk berkontribusi pada Roth IRA, pintu belakang Roth adalah satu-satunya cara bagi Anda untuk berinvestasi di Roth. Anda kemudian dapat memanfaatkan pertumbuhan dan penarikan bebas pajak.
• Jika Anda memperkirakan penghasilan dan tarif pajak Anda akan lebih tinggi di masa depan, Anda bisa mendapatkan keuntungan dari strategi pintu belakang Roth IRA.
• Tidak ada distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan untuk Roth IRA selama masa hidup pemilik akun sehingga seluruh saldo dapat diwariskan kepada ahli waris.

Kekurangan

• Jika Anda tidak memahami implikasi pajak, Anda bisa saja membayar lebih dari yang Anda perlukan atau inginkan.

(Jika seluruh atau sebagian kontribusi yang pernah Anda berikan pada IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, Anda akan membayar pajak atas sebagian uang yang dikonversi ke Roth IRA. Dalam hal ini, konversi dapat berarti Anda membayar lebih banyak pajak penghasilan untuk tahun berjalan. Lihat bagian implikasi pajak di bawah.)

• Jika Anda berusia di bawah 59½ tahun, Anda harus menunggu lima tahun untuk mengakses uang yang dikonversi – kecuali Anda ingin membayar denda 10%. Dana di pintu belakang Roth IRA dianggap sebagai dana yang dikonversi, bukan kontribusi. (Dengan Roth IRA reguler, Anda dapat menarik kontribusi bebas pajak dan penalti, namun tidak demikian halnya dengan konversi.)
• Tidak mungkin memprediksi berapa lama strategi backdoor Roth IRA akan tersedia.
• Jika Anda menunggu terlalu lama untuk melakukan konversi, hal ini dapat mempersulit pajak Anda.

Implikasi Pajak dari Backdoor Roth IRA

Pajak bisa menjadi rumit saat Anda mengonversi uang dari IRA tradisional ke Roth IRA. Itu jika kontribusi awal Anda pada IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak.

Pajak yang Anda bayarkan pada konversi bergantung pada seberapa banyak gabungan kontribusi IRA tradisional Anda yang menggunakan uang sebelum pajak dan setelah pajak.

Jika kontribusi IRA tradisional Anda menggunakan campuran uang sebelum pajak (dapat dikurangkan dari pajak) dan uang setelah pajak, Anda akan membayar pajak berdasarkan persentase kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak yang awalnya Anda berikan ke semua gabungan akun IRA Anda.

Penting untuk mengajukan Formulir IRS 8606 saat Anda mengajukan pajak untuk tahun tersebut untuk menghindari kelebihan pajak. Formulir 8606 melacak kontribusi Anda yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional Anda. Dengan begitu, saat Anda mengonversikan uang ini ke Roth IRA, uang tersebut tidak dikenakan pajak karena Anda telah membayar pajak atas uang tersebut.

Contoh:

• Jika Anda menyumbang $6000 ke IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan dan mengonversi $6000 tersebut menjadi Roth IRA, Anda tidak akan membayar pajak atas konversi tersebut. (Itu selama Anda tidak memiliki kontribusi IRA yang dapat dikurangkan pajak di masa lalu yang masih tersimpan di akun IRA).
• Jika Anda telah menyumbang $6000 ke IRA tradisional yang dapat dikurangkan pajak dan mengubahnya menjadi Roth IRA, Anda akan membayar pajak atas seluruh konversi dan pertumbuhan apa pun antara waktu kontribusi hingga waktu konversinya ke Roth IRA.
• Jika Anda memiliki gabungan kontribusi IRA tradisional yang dapat dikurangkan dari pajak dan tidak dapat dikurangkan dari pajak, Anda akan membayar pajak berdasarkan persentase seluruh kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak. Ini disebut pro-rata.

Untuk menghitung secara pro-rata, hitung persentase kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak di seluruh gabungan akun IRA tradisional Anda.*

Misalnya, Anda telah menyumbangkan total $100.000 ke semua akun IRA tradisional Anda. $25.000 dari kontribusi ini menggunakan uang setelah pajak dan $75.000 dari kontribusi ini dapat dikurangkan dari pajak.

Anda akan berhutang pajak atas 75% uang yang dikonversi ke Roth IRA. Jadi, jika Anda ingin mengonversi $6000 dari IRA tradisional ke Roth IRA tahun ini, Anda akan membayar pajak sebesar 75% dari $6000 tersebut, atau $4500.

Implikasi pajak Backdoor Roth IRA bisa membingungkan dan rumit. Sebaiknya bicarakan dengan CPA Anda atau profesional pajak lainnya, terutama jika Anda telah memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan dari pajak.

Apakah Roth Pintu Belakang Tepat untuk Anda?

Anda mungkin ingin mempertimbangkan Backdoor Roth IRA jika:

1. Anda memperkirakan penghasilan Anda akan lebih tinggi di masa depan ketika Anda melakukan penarikan
2. Penghasilan Anda melebihi batas untuk memberikan kontribusi ke Roth IRA
3. Anda tidak memerlukan uang selama lima tahun (jika Anda berusia di bawah 59½), dan/atau
4. Anda ingin menghindari distribusi minimum yang disyaratkan (RMD).

Jika Anda memutuskan pintu belakang Roth tepat untuk Anda, pahami prosesnya. Meskipun prosesnya sederhana, kesalahan sering terjadi.

Pertimbangkan semua implikasi pajak dan pengaruhnya terhadap Anda, lalu konsultasikan dengan profesional jika Anda memiliki kekhawatiran atau pertanyaan.

*Jika Anda memiliki paket 401k yang memungkinkan Anda memasukkan dana dari akun lain, Anda mungkin dapat menghindari pro-rata. Untuk informasi lebih lanjut tentang itu, artikel ini bermanfaat.

Artikel ditulis oleh Amanda

Amanda adalah anggota tim Women Who Money dan pendiri serta blogger di balik Why We Money. Dia senang menulis tentang kebahagiaan, nilai-nilai, uang, dan real estate.

Wanita yang Uang

Amy Blacklock dan Vicki Cook mendirikan Women Who Money pada bulan Maret 2018 untuk memberikan informasi berguna tentang keuangan pribadi, karier, dan topik kewirausahaan sehingga Anda dapat dengan percaya diri mengelola uang, meningkatkan kekayaan bersih, meningkatkan kesehatan keuangan secara keseluruhan, dan pada akhirnya mencapai kemandirian finansial.