Apa itu Pendapatan Investasi Bersih (NII)?

Pendapatan investasi bersih (NII) adalah total pendapatan sebelum pajak yang diterima investor atas portofolio aset investasi mereka. NII dihasilkan dari dividen, capital gainCapital Gain Capital gain adalah peningkatan nilai aset atau investasi yang dihasilkan dari apresiasi harga aset atau investasi. Dengan kata lain, keuntungan terjadi ketika harga saat ini atau harga jual suatu aset atau investasi melebihi harga belinya., atau pengembalian terkait investasi serupa. Di bawah ini adalah rumus untuk pendapatan investasi bersih.

Pendapatan Investasi Bersih – Komponen

1. Hasil investasi

Saat menghitung pendapatan investasi bersih pada portofolio investasiPortofolio InvestasiPortofolio investasi adalah sekumpulan aset keuangan yang dimiliki oleh investor yang dapat mencakup obligasi, saham, mata uang, Kas dan setara kas, dan komoditas. Lebih jauh, itu mengacu pada sekelompok investasi yang digunakan investor untuk mendapatkan keuntungan sambil memastikan bahwa modal atau aset dipertahankan., pertama-tama harus menghitung total pengembalian investasi dari aset portofolio. Total hasil investasi dapat mencakup hal-hal berikut:

• Keuntungan modal :Keuntungan dari penjualan saham, obligasi, atau aset lainnya.
• Minat :Pembayaran bunga dari memegang obligasi, menyimpan akun, sertifikat deposito, dan cara lain untuk meminjamkan uang.
• Dividen :Pembayaran yang dibagikan kepada pemegang saham – bisa dalam bentuk tunai atau saham.
• Lainnya :Termasuk pengembalian dari anuitas, royalti, sewa, dll.

2. Biaya investasi

Setelah menghitung pengembalian, biaya terkait investasi perlu dihitung dan dikurangkan dari hasil investasi. Hasilnya akan menjadi pendapatan investasi bersih. Biaya investasi dapat mencakup:

• Biaya transaksi :Komisi perantara, reksa dana Reksa Dana Reksa dana adalah kumpulan uang yang dikumpulkan dari banyak investor untuk tujuan investasi di saham, obligasi, atau surat berharga lainnya. Reksa dana dimiliki oleh sekelompok investor dan dikelola oleh para profesional. Pelajari tentang berbagai jenis reksa dana, bagaimana mereka bekerja, dan manfaat dan pengorbanan investasi di dalamnya memuat biaya, biaya penarikan anuitas, dll.
• Bunga margin :Biaya bunga yang timbul sebagai akibat dari pinjaman rekening margin untuk membeli/menjual sekuritas.
• Biaya berkelanjutan :Biaya penasihat investasi, biaya administrasi dana investasi tahunan, biaya akun terdaftar, diantara yang lain.
• Lainnya :Biaya pelaporan pajak, biaya perencana keuangan, dan biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan pada investasi.

Implikasi Pajak

Pendapatan investasi bersih dapat dihitung untuk individu, percaya diri, perkebunan, dan korporasi, dan digunakan untuk tujuan pelaporan pajak. Setiap negara memberlakukan undang-undang pajak yang berbeda untuk setiap entitas dengan pendapatan investasi bersih.

Di Amerika Serikat, Misalnya, individu dengan pendapatan investasi dikenakan pajak pendapatan investasi bersih (NIIT), dihitung sebagai 3,8% pada yang lebih rendah dari:

• NII, atau
• Surplus pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi atas:
  • $250, 000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama
  • $250, 000 untuk janda/duda yang memenuhi syarat
  • $125, 000 untuk individu yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah dari pasangan
  • $200 000 untuk kasus lainnya

Dalam hal harta atau perwalian, NIIT dihitung sebagai 3,8% pada yang lebih rendah dari:

• Semua pendapatan investasi bersih yang tidak dibagikan, atau
• Setiap kelebihan pendapatan kotor yang disesuaikan di atas ambang batas jumlah dolar, yang mana braket pajak tertinggi dimulai untuk sebuah perkebunan atau perwalian pada tahun pajak tertentu.

Pendapatan Investasi vs. Pendapatan yang Diperoleh

Sementara pendapatan investasi dihasilkan secara pasif melalui portofolio investasi, pendapatan yang diperoleh mengacu pada upah yang diterima selama bekerja. Penghasilan yang diperoleh bisa berasal dari pekerjaan penuh waktu, wirausaha, atau kontrak kerja, dan dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi daripada pendapatan investasi di sebagian besar negara. Di Amerika Serikat, Misalnya, pajak penghasilan yang diperoleh dapat berkisar antara 10% -37% tergantung pada golongan pajak.

NII untuk Perusahaan Investasi

Perusahaan investasi atau mereka yang bisnis utamanya berinvestasi dan mengelola sekuritas biasanya menyatakan pendapatan investasi bersih berdasarkan per-saham. Untuk melakukannya, biaya operasional perusahaan dikurangi dari total pendapatan investasi dan kemudian dibagi dengan jumlah saham yang beredar.

NII merupakan angka penting bagi investor di perusahaan-perusahaan ini karena menentukan jumlah modal yang tersedia bagi mereka untuk pembayaran dividen.

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia resmi Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ global - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• Penghasilan Kena PajakPenghasilan Kena PajakPenghasilan kena pajak mengacu pada kompensasi individu atau bisnis yang digunakan untuk menentukan kewajiban pajak. Jumlah pendapatan total atau pendapatan kotor digunakan sebagai dasar untuk menghitung berapa banyak individu atau organisasi berutang kepada pemerintah untuk masa pajak tertentu.
• Akuntansi Pajak PenghasilanAkuntansi Pajak Penghasilan Pajak penghasilan dan akuntansinya merupakan bidang utama keuangan perusahaan. Ada beberapa tujuan dalam akuntansi untuk pajak penghasilan dan mengoptimalkan penilaian perusahaan.
• Metode InvestasiMetode InvestasiPanduan dan ikhtisar metode investasi ini menguraikan cara utama investor mencoba menghasilkan uang dan mengelola risiko di pasar modal. Investasi adalah setiap aset atau instrumen yang dibeli dengan maksud untuk dijual dengan harga yang lebih tinggi dari harga pembelian pada suatu waktu di masa depan (capital gain), atau dengan harapan aset tersebut akan langsung mendatangkan pendapatan (seperti pendapatan sewa atau dividen).
• Saham BeredarSaham BeredarSaham beredar mewakili jumlah saham perusahaan yang diperdagangkan di pasar sekunder dan, karena itu, tersedia bagi investor. Saham beredar mencakup semua saham terbatas yang dimiliki oleh pejabat dan orang dalam perusahaan (karyawan senior), serta porsi ekuitas yang dimiliki oleh investor institusional