Pengertian Trust Fund:Jenis, Manfaat &Cara Kerjanya

Dana perwalian adalah pengaturan hukum di mana satu orang — pemberi hibah — mentransfer aset kepada wali amanat, yang mengelolanya untuk penerima manfaat yang ditunjuk. Dana perwalian dapat menyimpan uang tunai, saham, obligasi, real estat, dan properti lainnya.

Hal ini biasanya digunakan dalam perencanaan warisan untuk mengontrol bagaimana dan kapan aset diwariskan ke generasi berikutnya, berpotensi mengurangi pajak properti, dan dapat membantu penerima manfaat melewati proses pengesahan hakim.

Perwalian juga dapat dibentuk sebagai bagian dari rencana pensiun atau untuk mengelola aset selama masa hidup pemberi hibah. Jenis perwalian yang tersedia dan aturan yang mengaturnya berbeda-beda di setiap negara bagian.

Struktur dana perwalian berbeda-beda menurut jenis dan negara bagian, namun prosesnya umumnya berjalan sebagai berikut  

1. Pemberi hibah menciptakan kepercayaan. Seorang pengacara perencanaan warisan menyusun perjanjian perwalian yang merinci aturannya — siapa penerima manfaat, bagaimana aset harus dikelola, dan kapan serta bagaimana distribusi dilakukan. 

1. Perwalian ini didanai. Pemberi hibah mentransfer aset ke dalam perwalian — uang tunai, investasi, real estat, atau properti lainnya. Perwalian yang tidak didanai tidak memiliki dampak hukum; langkah pendanaan itulah yang mengaktifkannya. 

1. Wali amanat mengelola aset. Wali amanat memegang hak hukum atas aset perwalian dan bertanggung jawab untuk mengelolanya sesuai dengan ketentuan perwalian — berinvestasi, membayar biaya, memelihara catatan, dan mengajukan pengembalian pajak atas nama perwalian. 

1. Distribusi dilakukan kepada penerima manfaat. Penerima manfaat menerima aset atau pendapatan sesuai dengan aturan yang ditetapkan oleh pemberi hibah — misalnya, pada usia tertentu, untuk tujuan tertentu seperti pendidikan, atau berdasarkan jadwal.  

1. Kepercayaan berakhir. Ketika kondisi yang ditetapkan oleh pemberi hibah terpenuhi — biasanya ketika semua penerima manfaat telah menerima distribusinya — wali amanat menutup perwalian dan aset yang tersisa didistribusikan sesuai ketentuan perwalian. 

Tiga peran utama dalam dana perwalian

• Pemberi hibah: Orang yang menciptakan kepercayaan dan mentransfer aset ke dalamnya. 

• Wali: Orang atau badan yang ditunjuk untuk mengelola aset perwalian dan memegang hak hukum atas aset tersebut. 

• Penerima manfaat: Orang atau entitas yang mendapatkan manfaat dari perwalian tersebut, baik dengan disebutkan namanya secara spesifik atau dengan memenuhi persyaratan kelayakan. 

Persyaratan perwalian menentukan bagaimana aset akan diinvestasikan, dikelola, dan didistribusikan. Beberapa negara bagian mewajibkan penunjukan wali untuk mengelola aset dana perwalian bagi anak penerima manfaat.

Aset apa saja yang dapat dimiliki oleh perwalian?

Dana perwalian dapat menampung berbagai macam aset, termasuk: 

• Kas dan setara kas
• Saham dan ETF
• Reksa dana
• Obligasi
• Real estat
• Polis asuransi jiwa
• Properti berharga lainnya

Jenis dana perwalian

Kepercayaan dikategorikan dalam dua cara:berdasarkan apakah kepercayaan tersebut dapat diubah (dapat dibatalkan vs. tidak dapat dibatalkan ) dan kapan hal tersebut berlaku (yang masih hidup vs. yang bersifat wasiat ). Banyak jenis kepercayaan tertentu termasuk dalam satu atau beberapa kategori ini.

Perwalian yang dapat dibatalkan

Perwalian yang dapat dibatalkan dibuat selama masa hidup pemberi, dan pemberi perwalian mempunyai hak untuk memodifikasi, mengubah, atau mencabut perwalian tersebut kapan saja. Jika semua aset disimpan dalam perwalian yang dapat dibatalkan, harta warisan mungkin tidak harus melalui proses pengesahan hakim.

Namun, karena pemberi hibah tetap memegang kendali, aset dalam perwalian yang dapat dibatalkan umumnya masih dapat diakses oleh kreditor selama pemberi hibah masih hidup. Perwalian yang dapat dibatalkan biasanya tidak memberikan keuntungan pajak dengan sendirinya.

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan

Perwalian yang tidak dapat dibatalkan mengalihkan kepemilikan aset dari tanah milik pemberi hibah ke dalam perwalian tersebut. Setelah ditetapkan, pemberi hibah umumnya tidak dapat mengubah atau memodifikasi persyaratan kecuali semua penerima manfaat menyetujuinya.

Karena pemberi hibah tidak lagi memiliki atau mengendalikan aset, perwalian yang tidak dapat dibatalkan dapat memberikan perlindungan dari kreditur dan penilaian hukum. Bergantung pada bagaimana perwalian didirikan, pemberi hibah mungkin memiliki atau tidak memiliki kewajiban pajak atas pendapatan yang dihasilkan oleh aset perwalian. Namun, menyerahkan kendali merupakan konsekuensi yang signifikan — pemberi hibah tidak dapat dengan mudah mengklaim kembali asetnya atau mengubah persyaratannya.

Perwalian yang hidup vs. perwalian yang bersifat wasiat

Perwalian juga dapat diklasifikasikan berdasarkan kapan mulai berlaku. Sebuah kepercayaan yang hidup dibuat dan dapat menjadi aktif selama masa hidup pemberi hibah. Sebuah kepercayaan wasiat ditulis dalam surat wasiat dan hanya ada setelah pemberi hibah meninggal dunia — yang juga berarti harus melalui proses pengesahan hakim sebelum dapat didanai. Lihat perbandingannya pada tabel di bawah.

Fitur Kepercayaan yang hidup Kepercayaan berdasarkan wasiat Saat dibuatSemasa hidup pemberi hibahSetelah pemberi hibah meninggal dunia, melalui surat wasiatnya Dapat dibatalkan?Dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkanSelalu tidak dapat dibatalkan setelah diaktifkanMenghindari surat pengesahan hakim?Dapat menghindari surat pengesahan hakim jika didanai dengan benarTidak menghindari surat pengesahan hakim — dibuat melalui surat wasiatDapat diubah?Ya, jika dapat dibatalkanDapat diubah sebelum kematian dengan memodifikasi surat wasiat

Jenis perwalian untuk anak-anak

Jika Anda mendirikan perwalian sebagai bagian dari rencana warisan untuk memberi manfaat bagi anak, ada beberapa jenis yang perlu dipertimbangkan. Struktur yang tepat bergantung pada usia anak, kebutuhan, dan tujuan pemberi hibah. Konsultasikan dengan profesional perencanaan perumahan untuk menentukan jenis mana yang sesuai dengan situasi Anda.

Jenis kepercayaan Fitur utama Terbaik untuk 2503(c) kepercayaan anak di bawah umur Seluruh pendapatan dan pokok yang digunakan untuk tunjangan anak sampai usia 21 tahun; aset harus didistribusikan pada usia 21 tahun kecuali anak memberikan hadiah langsung kepada anak di bawah umur yang memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah tahunan2503(b) trust Distribusi pendapatan tahunan kepada anak; dapat diperpanjang melewati usia 21 Pembayaran pendapatan berkelanjutan kepada anak di bawah umur dengan fleksibilitas jangka panjangCrummey trust Membatasi kapan penerima manfaat dapat mengakses aset; memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah asalkan terstruktur dengan benar. Hadiah seumur hidup dengan akses terkontrolSpendthrift trust Distribusi berdasarkan kebutuhan, bukan sekaligus Melindungi penerima manfaat yang mungkin mengalami kesulitan mengelola uangKepercayaan kebutuhan khusus Menyediakan layanan bagi anak berkebutuhan khusus tanpa mendiskualifikasi tunjangan pemerintahMemastikan perawatan bagi anak penyandang disabilitasKepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) Disebut sebagai penerima polis asuransi jiwa; hasil yang dikelola oleh wali Menyimpan hasil asuransi jiwa dari harta kena pajakPerwalian pot keluarga Wali mempunyai keleluasaan untuk mendistribusikan berdasarkan kebutuhan masing-masing anak. Keluarga dengan banyak anak dengan kebutuhan berbeda

Jenis perwalian lainnya juga muncul dalam perencanaan warisan — seperti perwalian IRA, perwalian perlindungan aset, dan perwalian Totten (rekening hutang saat kematian). Hal ini memiliki tujuan yang berbeda-beda dan tidak spesifik untuk anak-anak penerima manfaat. Seorang profesional perencanaan perumahan dapat membantu menentukan apakah struktur berikut mungkin sesuai.

Manfaat dan batasan dana perwalian

Potensi manfaat

• Penghindaran surat pengesahan hakim. Aset yang disimpan dalam perwalian tertentu dapat diberikan kepada penerima manfaat tanpa melalui proses pengesahan hakim, yang dapat memakan waktu berbulan-bulan atau bertahun-tahun dan memerlukan biaya pengadilan dan biaya hukum.

• Privasi. Berbeda dengan surat wasiat, yang menjadi catatan publik ketika disahkan, syarat-syarat perwalian umumnya bersifat pribadi.

• Kontrol atas distribusi. Perwalian memungkinkan Anda menentukan bagaimana dan kapan penerima manfaat menerima aset — misalnya, pada usia tertentu atau untuk tujuan tertentu seperti pendidikan. 

• Potensi perlindungan kreditor. Bergantung pada jenis perwalian, aset dapat dilindungi dari tuntutan kreditor terhadap pemberi hibah atau penerima manfaat.

• Potensi keuntungan pajak. Perwalian tertentu yang tidak dapat dibatalkan dapat membantu mengurangi kewajiban pajak properti, meskipun implikasi pajaknya bergantung pada struktur perwalian dan undang-undang yang berlaku.

Keterbatasan

• Biaya. Mendirikan perwalian melibatkan biaya hukum, dan biaya pemeliharaan berkelanjutan mungkin berlaku. Perkebunan yang kompleks mungkin memiliki biaya yang lebih tinggi.

• Biaya wali amanat. Wali amanat mungkin mengenakan biaya untuk mengelola perwalian, yang mungkin berasal dari aset perwalian.

• Pengorbanan yang tidak dapat dibatalkan. Perwalian yang tidak dapat dibatalkan menawarkan perlindungan yang lebih kuat namun mengharuskan penyerahan kendali atas aset.

• Kompleksitas hukum. Undang-undang perwalian berbeda-beda di setiap negara bagian dan berubah seiring waktu. Peninjauan berkala dengan pakar hukum mungkin diperlukan untuk menjaga perwalian tetap terkini dan valid.

• Potensi biaya hukum. Jika tuntutan diajukan terhadap perwalian, biaya pembelaan hukum mungkin timbul.

Kapan dana perwalian berakhir?

Perwalian berakhir berdasarkan persyaratan yang ditetapkan oleh pemberi hibah — biasanya ketika semua penerima manfaat mencapai usia atau pencapaian tertentu. Pada saat itu, wali amanat mendistribusikan sisa pokok dan akumulasi pendapatan sesuai dengan ketentuan perwalian. 

Perwalian juga dapat berakhir setelah penerima manfaat meninggal dunia. Dalam hal ini, sisa aset umumnya diwariskan sesuai dengan wasiat penerima manfaat atau undang-undang warisan di negara bagiannya.

Percayai akun di M1

M1 menawarkan rekening perwalian yang mendukung perwalian yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan untuk berinvestasi dalam sekuritas. Perwalian wasiat dan perwalian asing tidak didukung. Saat membuka rekening perwalian M1, Anda dapat membangun portofolio yang mencakup lebih dari 6.000 saham dan ETF, termasuk dana indeks berbiaya rendah.

Anda dapat membuka perwalian dengan M1 hari ini, memulai perjalanan keluarga Anda dalam membangun kekayaan dan melestarikan aset hasil jerih payah Anda.

Cara membuka akun perwalian M1

Cara membuka akun kepercayaan M1

1. Memiliki akun M1 pribadi yang aktif.

   Anda harus memiliki akun M1 sebelum mendaftar.

2. Kumpulkan dokumen Anda.

   Anda memerlukan tanda pengenal berfoto, SSN/W-2, salinan resmi Sertifikat Perwalian Anda dan dokumen hukum pendukungnya, nama perwalian dan tanggal pembuatan, EIN perwalian, dan informasi tentang semua wali.

3. Kirim permohonan akun perwalian Anda .

   M1 akan meninjau kiriman Anda dalam 7–10 hari kerja.

4. Danai akun Anda.

   Setoran awal minimum $5.000 diperlukan untuk membuka akun perwalian M1.

Untuk detail selengkapnya tentang kelayakan dan dokumentasi yang diperlukan, baca Artikel Pusat Bantuan kami, Buka Rekening Perwalian M1.

Pertanyaan umum tentang dana perwalian

Apa perbedaan antara kepercayaan dan wasiat?

Surat wasiat adalah dokumen hukum yang mulai berlaku setelah kematian dan umumnya harus melalui pengesahan hakim – sebuah proses yang diawasi pengadilan yang dapat memakan waktu berbulan-bulan atau bertahun-tahun dan menjadi catatan publik. Perwalian dapat berlaku selama masa hidup pemberi, dapat membantu penerima manfaat menghindari surat pengesahan hakim, dan umumnya tetap bersifat pribadi. Banyak rencana perkebunan mencakup keduanya. Pendekatan yang tepat bergantung pada keadaan individu, kompleksitas aset, dan undang-undang negara bagian. Konsultasikan dengan profesional perencanaan perumahan untuk menentukan apa yang sesuai dengan situasi Anda.

Berapa biaya untuk menyiapkan dana perwalian?

Biaya mendirikan perwalian bervariasi tergantung pada kompleksitas perkebunan, jenis perwalian, dan biaya hukum di wilayah Anda. Ada juga biaya berkelanjutan — biaya wali amanat, potensi biaya persiapan pajak, dan tinjauan hukum berkala untuk menjaga perwalian tetap terkini seiring dengan perubahan undang-undang. Total biaya tergantung pada keadaan individu.

Bisakah Anda menyiapkan dana perwalian tanpa pengacara?

Meskipun beberapa perwalian sederhana dapat dibuat menggunakan layanan hukum online, perwalian melibatkan pertimbangan hukum dan pajak yang kompleks yang berbeda-beda di setiap negara bagian. Kesalahan dalam dokumen perwalian dapat mengakibatkan konsekuensi pajak yang tidak diinginkan, ketentuan yang tidak valid, atau perselisihan di antara penerima manfaat. Para profesional perencanaan perumahan umumnya merekomendasikan untuk bekerja sama dengan pengacara yang berkualifikasi, terutama untuk perwalian atau perkebunan yang tidak dapat dibatalkan dengan aset yang signifikan.

Siapa yang mengendalikan uang dalam dana perwalian?

Wali amanat mengendalikan dan mengelola aset dalam dana perwalian sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh pemberi hibah. Untuk perwalian yang dapat dibatalkan, pemberi hibah sering kali bertindak sebagai walinya sendiri selama masa hidupnya. Untuk perwalian yang tidak dapat dibatalkan, wali independen biasanya mengelola aset tersebut. Penerima manfaat menerima distribusi sesuai dengan persyaratan perwalian tetapi tidak mengendalikan aset secara langsung kecuali perwalian menentukan lain.

Apakah dana perwalian hanya untuk orang kaya?

Dana perwalian tidak hanya diperuntukkan bagi individu dengan kekayaan bersih tinggi. Meskipun struktur perwalian yang kompleks mungkin memerlukan biaya hukum yang besar, perwalian dasar yang dapat dibatalkan digunakan oleh orang-orang dalam berbagai situasi keuangan – terutama untuk menghindari surat pengesahan hakim, menjaga privasi, atau mengontrol bagaimana aset diberikan kepada penerima manfaat. Masuk akal atau tidaknya suatu perwalian bergantung pada tujuan perencanaan properti dan undang-undang di negara bagian Anda, bukan hanya pada ukuran properti Anda.

M1 tidak memberikan nasihat perpajakan, hukum, atau akuntansi. Materi ini disiapkan untuk tujuan informasi saja. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak, hukum, dan akuntansi Anda sendiri sebelum melakukan transaksi apa pun.  

Produk dan layanan pialang ditawarkan oleh M1 Finance LLC, Anggota FINRA / SIPC, dan anak perusahaan yang sepenuhnya dimiliki oleh M1 Holdings, Inc.  

SAIF-04272026-uhl8qn5o