Kapan pembayaran pajak triwulanan jatuh tempo?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan anggota tim spesialis produk Credit Karma Tax®, dipimpin oleh Manajer Senior Operasi Christina Taylor.

Hari Pajak mungkin merupakan tenggat waktu IRS yang besar bagi sebagian besar pembayar pajak, tapi itu jauh dari satu-satunya tenggat waktu pajak yang mungkin perlu Anda ketahui. Jika Anda perlu membuat perkiraan pembayaran pajak, penting untuk mengetahui kapan IRS mengharapkan untuk menerimanya.

Penting juga untuk memahami siapa yang mungkin perlu melakukan perkiraan pembayaran pajak, dan bagaimana membuatnya — atau gagal membuatnya — dapat memengaruhi kewajiban pajak penghasilan federal Anda.

Mari kita lihat kapan pembayaran pajak triwulanan jatuh tempo dan beberapa hal lain yang perlu diketahui tentang perkiraan pembayaran pajak.

• Apa itu pembayaran pajak triwulanan?
• Siapa yang harus melakukan pembayaran pajak triwulanan?
• Kapan pembayaran pajak triwulanan jatuh tempo?
• Bagaimana cara melakukan pembayaran pajak triwulanan?
• Apa yang harus saya lakukan jika saya melewatkan pembayaran pajak triwulanan?

Apa itu pembayaran pajak triwulanan?

IRS mengharapkan pembayar pajak untuk membayar kewajiban pajak pendapatan federal mereka dan pajak federal lainnya (seperti pajak minimum alternatif dan Medicare) sepanjang tahun. Ini terjadi melalui pemotongan gaji (jika Anda adalah karyawan yang menghasilkan upah), dengan membuat taksiran pembayaran pajak atau kombinasi pemotongan dan taksiran pembayaran.

Perkiraan pembayaran pajak hanya itu — pembayaran pajak yang Anda lakukan berdasarkan perkiraan apa yang Anda harapkan dari total kewajiban pajak Anda untuk tahun tersebut. Anda memperkirakan pajak terutang Anda berdasarkan perkiraan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, berapa banyak dari pendapatan itu akan dikenakan pajak, dan setiap potongan atau kredit yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda. IRS mengatakan Anda dapat menggunakan pengembalian tahun sebelumnya sebagai panduan.

Jika Anda membuat perkiraan pembayaran pajak, Anda melakukannya setiap tiga bulan.

Siapa yang harus melakukan pembayaran pajak triwulanan?

Umumnya, jika Anda berharap untuk berutang $1, 000 atau lebih pajak penghasilan federal saat Anda mengajukan pengembalian, Anda harus membuat perkiraan pembayaran pajak, kata IRS.

Banyak situasi dapat membuat Anda berhutang pajak penghasilan dalam jumlah besar. Berikut adalah beberapa contoh.

• Anda wiraswasta sehingga Anda tidak memiliki majikan yang memotong pajak untuk Anda sepanjang tahun.
• Anda menerima pendapatan dari bunga, dividen atau keuntungan modal.
• Anda sudah pensiun dan menerima distribusi dari IRA.
• Anda memiliki yang besar, rejeki tak terduga, seperti hadiah atau penghargaan.

Membuat perkiraan pembayaran pajak dapat membantu memastikan Anda tidak terutang banyak pajak — dan mungkin denda dan bunga karena kurang bayar datang pada Hari Pajak. Dan jika Anda akhirnya membayar lebih dari kewajiban pajak Anda karena perkiraan pembayaran pajak Anda, Anda bahkan mungkin mendapatkan pengembalian dana.

Perlu diingat bahwa beberapa orang diharuskan untuk membuat perkiraan pembayaran pajak, dan membuat mereka terlambat bisa berarti menghadapi penalti — bahkan ketika harus mengembalikan uang.

Kapan pembayaran pajak triwulanan jatuh tempo?

Umumnya, estimasi pembayaran pajak akan jatuh tempo pada tanggal tersebut, menurut IRS.

Tenggat waktu

Untuk periode:

15 April

1 Januari – 31 Maret

15 Juni

1 April – 31 Mei

15 September

1 Juni – 31 Agustus

15 Januari tahun berikutnya

1 September – 31 Desember

Jika tanggal jatuh tempo jatuh pada hari Sabtu, Minggu atau hari libur resmi, perkiraan pembayaran jatuh tempo pada hari kerja berikutnya.

Artikel ini berfokus pada perkiraan pembayaran pajak triwulanan untuk individu, mitra dalam kemitraan, anggota perseroan terbatas, dan pemegang saham di S-corp. Tanggal jatuh tempo yang berbeda berlaku untuk wajib pajak tahun fiskal (artinya tahun pajak Anda tidak dimulai pada 1 Januari), petani, nelayan dan korporasi. wajib pajak tahun pajak, petani dan nelayan dapat menemukan informasi lebih lanjut tentang perkiraan pembayaran di Publikasi 505. Perusahaan dapat menemukan informasi lebih lanjut tentang membuat angsuran triwulanan di Publikasi 542.

Bagaimana cara melakukan pembayaran pajak triwulanan?

Formulir IRS 1040-ES menyertakan Lembar Kerja Perkiraan Pajak untuk membantu Anda menghitung total taksiran pajak untuk tahun tersebut dan membagi total itu ke dalam perkiraan triwulanan yang diperlukan.

Untuk melengkapi lembar kerja, Anda harus mengetahui perkiraan pendapatan kotor yang disesuaikan untuk tahun tersebut, apakah Anda akan merinci potongan atau mengklaim potongan standar, dan jumlah kredit apa pun yang berhak Anda ambil.

Setelah Anda menghitung jumlah yang harus Anda bayar, Anda memiliki beberapa opsi untuk melakukan pembayaran.

Bayar melalui cek atau wesel

Formulir 1040-ES memiliki voucher pembayaran untuk disertakan dengan cek atau wesel jika Anda lebih suka melakukan pembayaran melalui pos. Formulir ini juga menyertakan alamat untuk mengirimkan cek Anda, tergantung pada keadaan tempat tinggal Anda.

Anda harus membuat cek Anda, wesel atau cek kasir yang dibayarkan ke U.S. Treasury. Untuk memastikan pembayaran Anda diterapkan ke rekening wajib pajak yang benar, IRS merekomendasikan untuk menyertakan informasi berikut pada cek Anda:

• Namamu, alamat dan nomor telepon siang hari
• Nomor Jaminan Sosial atau nomor identifikasi majikan Anda
• Tahun pajak tempat pembayaran berlaku
• Formulir pajak atau nomor pemberitahuan terkait untuk perkiraan pembayaran pajak (misalnya, Formulir 1040-ES)

Bayar dengan uang tunai

Anda tidak boleh mengirimkan uang tunai dengan perkiraan voucher pajak. Tetapi jika Anda lebih suka membayar dengan uang tunai, IRS bermitra dengan pengecer tertentu untuk menerima pembayaran tunai. Ketahuilah bahwa ada $1, limit transaksi 000-per-hari dan membutuhkan waktu lima sampai tujuh hari untuk memproses pembayaran Anda menggunakan metode ini, jadi lakukan pembayaran pajak triwulanan Anda jauh sebelum tanggal jatuh tempo. Kunjungi OfficialPayments.com/fed untuk menemukan lokasi lokal yang berpartisipasi dan ikuti petunjuk untuk melakukan pembayaran tunai.

Bayar online menggunakan rekening bank Anda

IRS memungkinkan pembayar pajak untuk membayar pajak mereka, termasuk perkiraan triwulanan, langsung dari rekening giro atau tabungan menggunakan layanan Direct Pay gratis.

Saat Anda menggunakan Pembayaran Langsung, Anda dapat melakukan pembayaran di hari yang sama. Tapi pembayaran dikirim setelah jam 8 malam. Waktu Timur akan diproses pada hari kerja berikutnya, jadi rencanakan sebelumnya untuk memastikan pembayaran Anda diproses tepat waktu untuk menghindari penalti.

Bayar dengan kartu kredit, kartu debit atau dompet digital

IRS tidak menerima kartu kredit, pembayaran kartu debit atau dompet digital secara langsung, tetapi itu bekerja dengan pemroses pembayaran pihak ketiga yang menerima sebagian besar kartu dan opsi dompet digital.

Perlu diingat bahwa pemroses pembayaran ini mengenakan biaya, yang bervariasi tergantung pada penyedia layanan dan metode pembayaran. Anda dapat menemukan jadwal biaya dan tautan untuk melakukan pembayaran di sini.

Apa yang harus saya lakukan jika saya melewatkan pembayaran pajak triwulanan?

Jika Anda tidak membayar pajak yang cukup melalui pemotongan atau perkiraan pembayaran triwulanan, atau jika Anda terlambat melakukan pembayaran pajak triwulanan, Anda mungkin harus membayar denda — bahkan jika Anda harus mengembalikan uang setelah Anda mengajukan pengembalian pajak. Ini karena IRS mengatakan Anda harus membuat perkiraan pembayaran pajak dalam empat jumlah yang sama. Kemudian menghitung penalti secara terpisah untuk setiap angsuran yang diperlukan.

Jika Anda melewatkan tenggat waktu pembayaran, taruhan terbaik Anda mungkin adalah melakukan pembayaran sesegera mungkin. Anda mungkin juga dapat meminta agar IRS membebaskan hukuman jika Anda melewatkan pembayaran karena salah satu alasan ini.

• Anda mengalami peristiwa korban, bencana atau keadaan lain di luar kendali Anda. IRS mengatakan korban adalah kerusakan, kehancuran atau kehilangan harta benda karena suatu hal yang tidak terduga, peristiwa yang tiba-tiba dan tidak biasa — tetapi dapat diidentifikasi —.
• Anda berusia 62 tahun atau lebih dan pensiun dari pekerjaan, atau Anda menjadi cacat sepanjang tahun, dan Anda memiliki alasan untuk kekurangan pembayaran daripada dengan sengaja mengabaikan untuk melakukan pembayaran.

Instruksi untuk Formulir 2210 mencakup informasi tentang meminta pengabaian dari perkiraan denda pajak.

Intinya

Membayar pajak setiap kuartal, bukan sekali per tahun mungkin tampak seperti sakit kepala yang luar biasa, tetapi ini adalah salah satu cara untuk memastikan Anda membayar cukup uang sepanjang tahun untuk menghindari tagihan pajak besar yang tidak mampu Anda bayar pada saat pajak. Dan tergantung pada keadaan Anda, IRS mungkin meminta Anda untuk membuat perkiraan pembayaran pajak.

Juga, IRS mungkin bukan satu-satunya agen yang mengharapkan untuk menerima pembayaran pajak triwulanan dari Anda. Setiap negara bagian membuat aturan pajaknya sendiri, jadi tanyakan kepada otoritas perpajakan negara bagian Anda untuk melihat apakah Anda juga perlu melakukan perkiraan pembayaran triwulanan ke negara bagian Anda.

Sumber yang relevan: FAQ IRS:Kapan perkiraan pembayaran pajak triwulanan jatuh tempo? | IRS:Perkiraan Pajak | Pusat Pajak Perorangan Wiraswasta IRS | Publikasi IRS 505:Pemotongan Pajak dan Perkiraan Pajak | Publikasi IRS 542:Korporasi | Formulir IRS 1040-ES, Taksiran Pajak untuk Perorangan | IRS:Bayar dengan Cek atau Wesel | IRS:Bayar dengan Tunai di Mitra Ritel | IRS:Pembayaran Langsung dengan Rekening Bank | IRS:Informasi Tambahan tentang Pembayaran Langsung IRS | IRS:Bayar Pajak Anda dengan Kartu Debit atau Kredit | IRS:Hukuman Umum untuk Perorangan | Topik IRS No. 36:Denda Kurang Bayar dari Perkiraan Pajak | Publikasi IRS 547:Korban, Bencana dan Pencurian

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar dan bendahara Asosiasi Nasional Pemroses Pajak Terkomputerisasi saat ini dan memegang gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn .