Apa itu formulir pajak 1095 dan apa artinya untuk perawatan kesehatan?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan Rachel Weatherly, spesialis produk pajak dengan Credit Karma Tax®.

Formulir pajak 1095 muncul di tempat kejadian setelah Undang-Undang Perawatan Terjangkau disahkan. Ini membantu memastikan pembayar pajak, majikan dan perusahaan asuransi mematuhi ketentuan tertentu dari undang-undang tersebut.

Formulir tersebut mencakup informasi penting tentang cakupan asuransi kesehatan wajib pajak — kebanyakan orang akan mendapatkan setidaknya satu dari tiga versi Formulir 1095. Beberapa orang mungkin mendapatkan lebih dari satu.

Baca terus untuk mengetahui bagaimana formulir ini dapat digunakan untuk membantu Anda melengkapi pengembalian pajak Anda.

• Apa itu formulir pajak 1095?
• Mengapa formulir pajak 1095 penting?
• Bagaimana formulir ini dapat memengaruhi pajak saya?

Apa itu formulir pajak 1095?

Mulanya, ketika formulir pertama kali digunakan setelah berlalunya ACA, 1095 membantu IRS menentukan hal berikut:

• Apakah wajib pajak memiliki asuransi kesehatan seperti yang diamanatkan oleh ACA
• Jika seorang wajib pajak yang tidak diasuransikan harus dikenakan pembayaran tanggung jawab bersama karena tidak memiliki asuransi
• Jika seseorang memenuhi syarat untuk menerima kredit pajak, dibayar di muka, untuk membantu menutupi biaya pembelian pertanggungan dari perusahaan asuransi pasar

Karena Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 menetapkan jumlah penalti karena tidak memiliki asuransi nol, 1095 formulir sekarang sebagian besar untuk tujuan informasi — meskipun dua jenis formulir masih berperan dalam menentukan kredit pajak premi di muka.

Biasanya, Anda tidak perlu melakukan apa pun untuk mengirimkan formulir ini kepada Anda. Mereka mungkin tiba melalui pos, atau Anda dapat menyetujui untuk menerimanya secara elektronik. Dan untuk salah satu formulir (1095-A), Anda mungkin perlu masuk ke akun pasar Anda di HealthCare.gov atau situs web pasar negara bagian Anda untuk mendapatkan salinannya.

Ketika Anda menerima formulir, Anda benar-benar hanya perlu mengkhawatirkannya jika Anda mengklaim kredit pajak premi lanjutan untuk membantu Anda membeli asuransi atau jika Anda memenuhi syarat untuk kredit ini.

Tiga jenis 1095 yang berbeda

Ada tiga bentuk 1095 yang berbeda, semuanya memberikan perincian tentang cakupan asuransi kesehatan Anda yang memenuhi syarat.

• 1095-A, Pernyataan Pasar Asuransi Kesehatan — Pasar asuransi kesehatan mengirimkan formulir ini kepada orang-orang yang telah membeli perlindungan pasar. Ini menyatakan siapa yang ditutupi, berapa premi polis bulanan dan kredit pajak apa yang diberikan untuk membantu membayar pertanggungan.
• 1095-B, Cakupan Kesehatan — Formulir ini dikirim oleh pemberi kerja dan pihak lain yang menyediakan cakupan esensial minimum. Pengusaha kecil yang menawarkan pertanggungan tetapi tidak diharuskan akan menggunakan formulir ini.
• 1095-C, Penawaran dan Cakupan Asuransi Kesehatan yang Disediakan oleh Majikan — Pengusaha yang memiliki setidaknya 50 karyawan tetap harus mengirimkan formulir ini kepada setiap pekerja dan ke IRS. Ini memberikan perincian tentang siapa yang telah ditawari cakupan perawatan kesehatan yang disponsori majikan, apakah pekerja telah memilih untuk mengambil keuntungan dari cakupan itu, dan jika demikian, bulan apa Anda atau tidak dicakup oleh rencana majikan.

Di mana saya bisa belajar tentang pasar asuransi kesehatan?

HealthCare.gov mencakup topik seperti mendapatkan cakupan dan menyimpan atau memperbarui rencana saat ini, bersama dengan info tentang 1095 formulir dan banyak lagi.

Mengapa formulir pajak 1095 penting?

Formulir 1095-B dan Formulir 1095-C membantu IRS mengetahui siapa yang berhak atas kredit pajak untuk membantu membayar premi asuransi kesehatan. Jika Anda memiliki pertanggungan melalui majikan, Anda biasanya tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak premium lanjutan yang akan membantu Anda membeli polis di bursa Obamacare. IRS juga menggunakan Formulir 1095-C untuk menentukan apakah pemberi kerja besar (satu dengan 50 atau lebih karyawan penuh waktu atau setara penuh waktu) memenuhi persyaratan Obamacare untuk menawarkan asuransi kesehatan yang disediakan pemberi kerja.

Karena Anda tidak lagi dihukum jika Anda tidak memiliki rencana kesehatan yang memenuhi syarat, Anda tidak benar-benar membutuhkan Formulir 1095-B untuk melengkapi pengembalian pajak penghasilan federal Anda. Tetapi jika Anda menerima 1095-A, Anda membutuhkannya untuk melakukan pajak Anda.

Anda akan menggunakan informasi pada formulir tersebut untuk melengkapi Formulir 8962, yang Anda gunakan untuk menghitung berapa banyak, jika ada, kredit pajak premium yang menjadi hak Anda. Itu juga dapat memverifikasi Anda menerima jumlah kredit yang tepat. Anda akan mengajukan Formulir 8962 dengan pengembalian pajak Anda. Jika Anda tidak menerima jumlah yang benar, Anda mungkin harus membayar kembali sebagian kredit yang Anda terima, atau Anda mungkin berhak atas dana tambahan.

Bagaimana formulir ini dapat memengaruhi pajak saya?

Saat Anda mengajukan asuransi di bursa perawatan kesehatan, Anda memperkirakan pendapatan keluarga Anda untuk tahun pajak. Perkiraan Anda digunakan untuk menentukan apakah Anda berhak atas kredit pajak — disebut kredit premi lanjutan — untuk membantu Anda membeli asuransi. Tetapi tidak seperti kredit pajak pada umumnya, Anda biasanya tidak menerimanya saat mengirimkan pengembalian. Sebagai gantinya, Anda dapat memilih agar uang tersebut dibayarkan kepada perusahaan asuransi Anda sepanjang tahun sehingga Anda dapat membayar premi yang lebih rendah.

IRS ingin memastikan Anda mendapatkan jumlah kredit yang benar, jadi Anda harus menyertakan Formulir 8962 dengan pajak Anda. Formulir 8962 menanyakan tentang ukuran keluarga Anda, penghasilan, berapa premi Anda setiap bulan dan kredit apa yang Anda terima setiap bulan. Kemungkinan bagus Anda tidak akan mengetahui informasi ini begitu saja, tetapi Formulir 1095-A (dan bagi sebagian orang, 1095-C) memiliki detail yang Anda butuhkan untuk melengkapi Formulir 8962, yang harus Anda lampirkan ke Formulir 1040 Anda.

Jika jumlah kredit yang Anda dapatkan lebih dari yang diizinkan berdasarkan pendapatan dan ukuran keluarga Anda, Formulir 8962 memungkinkan IRS mengetahui hal ini — dan memungkinkan Anda dan IRS mengetahui jumlah kredit berlebih yang harus Anda bayar kembali. Karena uang untuk kelebihan kredit yang Anda terima akan meningkatkan tagihan pajak Anda. Di samping itu, jika Anda berutang lebih banyak kredit daripada yang Anda dapatkan, tagihan pajak Anda akan berkurang dan Anda berpotensi mendapatkan uang kembali.

Intinya

Jika Anda memiliki cakupan asuransi kesehatan yang memenuhi syarat pada tahun 2019, Anda mungkin akan menerima setidaknya satu formulir pajak 1095. Jika Anda perlu melengkapi Formulir 8962, Anda akan menggunakan 1095-A atau 1095-C (mana saja yang sesuai dengan situasi Anda) untuk melakukannya. Simpan formulir pajak 1095 Anda dengan formulir pajak lainnya dan kirimkan Formulir 8962 ke IRS bersama dengan pengembalian pajak 1040 Anda.

Rachel Weatherly adalah spesialis produk pajak dengan Credit Karma Tax®. Dia belajar akuntansi dan keuangan di Western Carolina University dan juga bekerja sebagai analis pajak. Anda dapat menemukannya di LinkedIn .