Cara Penarikan Awal Dari IRA Saat Dinonaktifkan

Aturan Internal Revenue Service mengatur rekening pensiun individu , yang menawarkan keringanan pajak bagi mereka yang memanfaatkannya. Dengan IRA tradisional, kontribusi hingga batas tahunan dapat dikurangkan dari pajak, dan tidak ada pajak atas penghasilan akun karena tabungan pensiun Anda terakumulasi. IRS akan menghukum penarikan awal diambil sebelum usia 59-1/2, Namun, dan akan memungut pajak atas penghasilan setiap kali Anda menarik dana. Dalam beberapa kondisi, termasuk cacat tetap dan cacat total, penarikan awal ini bebas penalti.

Mendefinisikan Disabilitas

IRS membebaskan penalti penarikan awal 10 persen dari akun IRA jika pemilik akun dapat menunjukkan permanen, cacat total. Definisi IRS dari kondisi ini cukup sesuai dengan definisi Administrasi Jaminan Sosial , yang mengatur persyaratan untuk program asuransi cacat Jaminan Sosial. Di bawah undang-undang IRS, seorang individu dinonaktifkan jika dia tidak dapat terlibat dalam aktivitas yang menguntungkan secara substansial karena gangguan fisik atau mental, yang diperkirakan akan mengakibatkan kematian atau berlangsung lama.

Membuktikan Disabilitas

IRS membutuhkan bukti kecacatan. Secara umum, ini berarti menunjukkan pendapat dari setidaknya satu dokter medis yang menunjukkan Anda tidak dapat bekerja, serta hasil tes dan riwayat medis yang relevan. Menunjukkan persetujuan untuk disabilitas dari Jaminan Sosial -- atau keputusan permanen, status cacat total dari klaim kompensasi pekerja negara -- akan mendukung kasus ini. Jika IRS menolak klaim kecacatan Anda, Anda memiliki hak untuk mengajukan banding dengan mengajukan protes tertulis dan meminta konferensi.

Meminta Penarikan

Jika Anda dinonaktifkan, Anda dapat meminta penarikan awal langsung dari penjaga akun. Individu atau perusahaan ini akan melaporkan penarikan ke IRS pada Formulir 1099-R. Anda harus menyatakan kecacatan sebagai alasan untuk pengabaian hukuman 10 persen oleh IRS. Manajer akun akan meminta dokumentasi kecacatan Anda, yang harus mendapat persetujuan dari IRS. Biasanya semua distribusi dari IRA tradisional juga dikenakan pajak federal pemotongan dari 10 persen, serta pemotongan pajak negara bagian jika negara bagian Anda memungut pajak penghasilan atas rekening pensiun. Meskipun hukuman dapat diabaikan, dengan IRA tradisional, pajak penghasilan masih terutang atas distribusi.

Penarikan Bebas Penalti Lainnya

Aturan IRS juga mengizinkan penarikan bebas penalti jika Anda memiliki biaya pengobatan yang belum dibayar jumlah itu lebih dari 10 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, jika Anda berusia di bawah 65 tahun, atau lebih dari 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan jika Anda berusia 65 tahun atau lebih. Jika Anda memiliki Roth IRA, yang tidak menampilkan kontribusi yang dapat dikurangkan, tidak ada penalti penarikan awal dalam hal apa pun jika Anda telah membuka akun setidaknya selama lima tahun, dan tidak ada pajak penghasilan atas distribusi kontribusi asli atau konversi ke dalam akun. Jika akun telah dibuka setidaknya selama lima tahun dan Anda telah mencapai usia 59-1/2, tidak ada pajak penghasilan atas kontribusi Roth, konversi atau penghasilan.