Pajak Cryptocurrency:Yang Perlu Anda Ketahui

Kredit Gambar:NoDerog/iStock/GettyImages

Jika Anda menghasilkan uang dengan mata uang kripto, seperti Bitcoin atau Ethereum, Internal Revenue Service menginginkan bagiannya untuk pajak.

Meskipun salah satu daya tarik mata uang kripto adalah anonimitasnya, IRS dan FBI meningkatkan upaya mereka untuk mengidentifikasi siapa saja yang menggunakan mata uang kripto untuk menegakkan pengumpulan pajak atas transaksi mata uang kripto. IRS bekerja sama dengan bursa kripto, seperti Coinbase, dan dengan perusahaan yang menganalisis blockchain mata uang kripto untuk membuat 1.099 laporan yang dapat diperiksa terhadap pengembalian pajak individu.

Mulai tahun 2021, pengembalian pajak Formulir IRS 1040 mengharuskan pembayar pajak untuk menjawab pertanyaan, "Apakah Anda menerima, menjual, menukar, atau melepaskan kepentingan finansial apa pun dalam mata uang virtual apa pun?" Kegagalan menjawab pertanyaan ini dapat menyebabkan wajib pajak dikenakan denda dan kemungkinan tuntutan pidana karena penggelapan pajak.

Ada beberapa cara Anda dapat berhutang pajak dengan transaksi mata uang kripto.

Apakah Ada Pajak atas Perdagangan Mata Uang Kripto?

IRS menganggap kripto sebagai semacam aset modal, seperti real estat dan saham, tetapi bukan mata uang. Oleh karena itu, jika Anda mendapat untung dari perdagangan aset kripto, Anda akan berhutang pajak kepada IRS. Anda dapat menghitung keuntungan dan kerugian modal dengan mengurangkan dasar biaya mata uang kripto dari nilai pasar wajarnya pada saat penjualan.

Membeli dan menyimpan mata uang kripto saja bukanlah peristiwa yang dikenakan pajak. Meskipun nilainya naik, Anda tidak akan berhutang uang untuk keperluan perpajakan sampai Anda menjual kripto atau membuat jenis peristiwa kena pajak lainnya.

Anda akan memicu peristiwa kena pajak ketika Anda "menyadari" keuntungan atau menerima penghasilan. Contoh transaksi kripto antara lain:

• Menggunakan mata uang kripto untuk membayar barang atau jasa. Misalkan Anda membeli Bitcoin seharga $30.000 ​. Nilainya naik, dan Anda menukarkannya dengan mobil senilai ​$50.000. ​ Anda akan berhutang pajak atas keuntungan modal ​$20.000. ​
• Perdagangan berbagai jenis mata uang kripto. Misalnya Anda membeli ​$20.000 dari Ethereum. Nilainya meningkat menjadi $25.000, ​ dan Anda menukarkannya dengan ​$30.000 dalam Bitcoin. Anda harus membayar pajak atas keuntungan Anda sebesar $5.000. ​
• Menjual mata uang kripto dengan mata uang fiat. Anggaplah Anda menggunakan dolar AS untuk membeli Ethereum senilai $3.700, ​ dan harganya turun menjadi $3.000 ​. Jika Anda menjual Ethereum dan mendapatkan kembali dolar AS, Anda akan mengalami kerugian modal sebesar $700. ​
  

Apakah Ada Pajak atas Pendapatan Kripto?

Selain membayar pajak atas keuntungan dan kerugian pembelian dan penjualan mata uang kripto, Anda juga dapat dikenakan pajak penghasilan atas nilai pendapatan kripto dalam dolar AS. Berikut beberapa contoh jenis penghasilan kena pajak kripto:

• menambang kripto
• mempertaruhkan kripto
• menerima kripto dari perusahaan atau klien sebagai pembayaran untuk suatu layanan
• mendapatkan bunga dari pinjaman kripto

Berapa Tarif Pajak Mata Uang Kripto?

Keuntungan dan kerugian transaksi mata uang kripto dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti saham. Untuk menghitung keuntungan atau kerugian, Anda akan mulai dengan tanggal pembelian mata uang kripto, tanggal penjualan atau penukaran, dan dasar biaya, termasuk biaya transaksi. Kemudian Anda akan membayar pajak dalam tarif jangka pendek atau jangka panjang, bergantung pada berapa lama Anda memiliki kripto tersebut.

• ​Keuntungan modal jangka pendek: ​ Jika Anda telah memegang kripto selama satu tahun atau kurang, keuntungan dan kerugian akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa.
• ​Keuntungan modal jangka panjang: ​ Jika Anda telah memegang kripto selama lebih dari satu tahun, Anda akan membayar pajak capital gain sebesar 0 persen, 15 persen, atau 20 persen, bergantung pada golongan pajak untuk tingkat pendapatan dan status pengajuan Anda, baik lajang, menikah, atau menjadi kepala rumah tangga.

Cara Melaporkan Pajak pada Kripto

Anda akan menggunakan Formulir pajak IRS 8949 untuk menghitung kewajiban pajak Anda dari keuntungan dan kerugian kripto dan melaporkan angka-angka ini pada Jadwal D Formulir pajak penghasilan federal 1040. Namun, karena banyak peraturan pajak untuk transaksi mata uang virtual masih dikembangkan, sebaiknya konsultasikan dengan profesional pajak jika ada implikasi pajak dari transaksi mata uang kripto Anda.