Cara Menghitung Modal Kerja Bersih pada Arus Kas

Modal kerja bersih perusahaan adalah selisih antara aset lancar dan kewajiban lancarnya. Aktiva lancar meliputi barang-barang seperti kas dan piutang, sedangkan kewajiban lancar mencakup pos-pos seperti utang usaha. Sebuah perusahaan menggunakan modal kerjanya untuk operasi sehari-hari. Anda dapat menghitung perubahan modal kerja bersih antara dua periode akuntansi untuk menentukan pengaruhnya terhadap arus kas perusahaan. Peningkatan modal kerja bersih mengurangi arus kas perusahaan karena kas tidak dapat digunakan untuk tujuan lain saat terikat dalam modal kerja. Penurunan modal kerja bersih meningkatkan arus kas perusahaan.

Langkah 1

Temukan jumlah aset lancar dan kewajiban lancar perusahaan pada neraca terbaru dan neraca periode akuntansi sebelumnya.

Langkah 2

Kurangi kewajiban lancar perusahaan dari aset lancarnya untuk periode akuntansi sebelumnya. Sebagai contoh, kurangi $200, 000 dalam kewajiban lancar dari $450, 000 dalam aset lancar. Ini sama dengan $250, 000 dalam modal kerja bersih untuk periode akuntansi sebelumnya.

Langkah 3

Kurangi kewajiban lancar perusahaan dari aset lancarnya untuk periode akuntansi terbaru. Sebagai contoh, kurangi $250, 000 dalam kewajiban lancar dari $350, 000 dalam aset lancar. Ini sama dengan $100, 000 dalam modal kerja bersih untuk periode akuntansi terbaru.

Langkah 4

Kurangi modal kerja bersih periode sebelumnya dari modal kerja bersih periode terakhir untuk menentukan perubahan modal kerja bersih. Angka positif menunjukkan peningkatan modal kerja bersih, sedangkan angka negatif menunjukkan penurunan. Sebagai contoh, kurangi $250, 000 dalam modal kerja bersih pada periode sebelumnya dari $100, 000 dalam modal kerja bersih pada periode terakhir. Ini sama dengan negatif $150, 000, yang mewakili $150, 000 penurunan modal kerja bersih antara dua periode. Menurut definisi, ini menambahkan $150, 000 ke arus kas perusahaan dari operasi untuk periode akuntansi.