Apa itu Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat?

Untuk mendorong orang Amerika menabung lebih banyak uang untuk masa pensiun mereka, pemerintah federal telah membuat beberapa jenis rencana pensiun yang menawarkan manfaat pajak. Dikenal sebagai rencana pensiun yang memenuhi syarat, rencana ini memenuhi persyaratan khusus yang dirinci dalam Internal Revenue Code.

Pengusaha membuat rencana pensiun yang memenuhi syarat atas nama karyawan mereka yang dapat memilih untuk berpartisipasi atau tidak dalam rencana tersebut. Rencana pensiun yang memenuhi syarat dikelola sesuai dengan standar yang ditetapkan dalam Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974, lebih dikenal sebagai ERISA.

Paket Memenuhi Syarat vs. Tidak Memenuhi Syarat

Perbedaan utama antara rencana pensiun yang memenuhi syarat dan rencana pensiun yang tidak memenuhi syarat adalah bahwa rencana yang memenuhi syarat menawarkan manfaat pajak. Lebih spesifik, kontribusi dibuat untuk rencana yang memenuhi syarat dengan dasar sebelum pajak dan aset tumbuh bebas pajak tanpa pajak penghasilan yang terutang sampai penarikan dimulai pada saat pensiun. Hal ini memungkinkan aset pensiun tumbuh lebih cepat daripada jika mereka dikenakan pajak setiap tahun.

Tambahan, kontribusi untuk beberapa jenis program pensiun yang memenuhi syarat mengurangi penghasilan kena pajak karyawan saat ini. Karyawan umumnya harus menunggu sampai mereka mencapai usia pensiun — biasanya 59½ — untuk mulai melakukan penarikan; sebaliknya, denda penarikan awal mungkin berlaku dan pajak dinilai pada tarif pajak penghasilan biasa saat ini. Beberapa rencana, Namun, memungkinkan karyawan untuk meminjam uang dari saldo rencana mereka dan dengan demikian menghindari pajak dan denda.

Sementara itu, contoh rencana pensiun yang tidak memenuhi syarat termasuk rencana kompensasi yang ditangguhkan, rencana bonus eksekutif, dan rencana asuransi jiwa split-dolar.

Kategori Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat

Ada dua kategori utama dari program pensiun yang memenuhi syarat:program manfaat pasti dan program iuran pasti. Dengan program imbalan pasti, karyawan menerima sejumlah uang yang dijamin setelah mereka pensiun terlepas dari bagaimana kinerja investasi yang mendasarinya. Dengan kata lain, risiko investasi jatuh pada pemberi kerja untuk menginvestasikan aset dengan benar untuk memenuhi kewajiban rencana.

Program pensiun tradisional adalah jenis program manfaat pasti yang paling umum. Rencana ini didanai terutama oleh pengusaha, dan karyawan biasanya harus bekerja di perusahaan selama beberapa tahun tertentu agar sepenuhnya memenuhi syarat (atau vested) untuk menerima tunjangan.

Program iuran pasti mengalihkan tanggung jawab utama untuk tabungan pensiun dari pemberi kerja kepada karyawan. Tambahan, karyawan juga menanggung semua risiko investasi — mereka harus menyimpan uang secara konsisten dan menginvestasikan aset dengan bijak untuk mengumpulkan telur sarang pensiun. Namun, majikan dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan ke rekening pensiun mereka.

Hanya jenis investasi tertentu yang dapat dilakukan dalam rencana yang memenuhi syarat. Ini bervariasi menurut jenis rencana tetapi umumnya termasuk saham, obligasi, perumahan, dan reksa dana. Beberapa rencana juga mulai memungkinkan investasi alternatif untuk dimasukkan dalam rencana yang memenuhi syarat, seperti ekuitas swasta dan dana lindung nilai.

Jenis Rencana Kontribusi Pasti

Jenis program iuran pasti yang paling umum adalah paket 401k. Seperti dijelaskan di atas, karyawan menunda persentase tertentu dari gaji mereka ke dalam rencana setiap periode pembayaran, yang mengurangi penghasilan kena pajak mereka saat ini dan dengan demikian beban pajak saat ini. Pengusaha dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan berdasarkan persentase — misalnya, 50 sen untuk setiap dolar yang disumbangkan oleh karyawan — hingga persentase dari gaji karyawan.

Untuk tahun pajak 2021, karyawan dapat menunda hingga $19, 500 kecuali mereka berusia 50 tahun atau lebih. Pada kasus ini, mereka dapat mengambil keuntungan dari kontribusi tambahan sebesar $6, 500, membawa total penangguhan gaji yang diizinkan untuk tahun ini hingga $26, 000.

Jenis umum lainnya dari program iuran pasti adalah program 403(b). Ini pada dasarnya sama dengan paket 401k, dengan batas penangguhan tahunan yang sama, tetapi dirancang khusus untuk karyawan sekolah umum, organisasi nirlaba tertentu, dan menteri. Dan paket 457 adalah paket tipe 401k yang dirancang untuk pegawai pemerintah.

Program Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) adalah program pensiun yang memenuhi syarat yang dirancang untuk wiraswasta. Batas kontribusi tahunan untuk SEPS jauh lebih tinggi daripada batas untuk paket 401k:Pada tahun pajak 2021, wiraswasta dapat berkontribusi hingga $57, 000 atau 25% dari pendapatan bersih bisnis ke SEP.

Rencana Pertandingan Insentif Tabungan untuk Karyawan, atau rencana SEDERHANA, mirip dengan paket 401k tetapi dirancang khusus untuk usaha kecil. Sesuai dengan namanya, paket ini lebih sederhana daripada paket 401k dan menampilkan biaya awal dan administrasi yang lebih rendah, yang memudahkan perusahaan kecil untuk menawarkan manfaat pensiun kepada karyawan mereka. Namun, batas penangguhan lebih rendah:Pada tahun 2020, karyawan dapat menunda hingga $13, 500 atau $16, 500 jika mereka berusia 50 tahun atau lebih.

Baca selengkapnya: Jenis Rencana Pensiun untuk Perorangan

Langkah Selanjutnya dalam Mempersiapkan Pensiun

Baik rencana pensiun yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat mungkin memiliki tempat dalam strategi tabungan pensiun Anda.

Untuk bantuan dengan perencanaan pensiun, Anda dapat mencoba gratis Perencana Pensiun Modal Pribadi . interaktif ini, alat online dapat membantu Anda membuat rencana pensiun yang disesuaikan hanya untuk Anda.

Alat ini adalah satu dalam rangkaian alat perencanaan keuangan pemenang penghargaan. Hampir 3 juta rumah tangga mengandalkan teknologi ini untuk melihat semua rekening keuangan mereka di satu tempat, menganalisis investasi mereka, dan mempersiapkan pensiun.