Pajak Cryptocurrency:Panduan aturan pajak untuk Bitcoin,

Dengan kenaikan yang mengejutkan dalam nilai beberapa cryptocurrency seperti Bitcoin dan Ethereum, pedagang dan penggemar crypto mungkin memiliki pertanyaan pajak yang serius di benak mereka. Dengan Internal Revenue Service (IRS) meningkatkan upaya penegakan hukum, bahkan mereka yang memegang mata uang — apalagi memperdagangkannya — perlu memastikan bahwa mereka tidak melanggar hukum. Itu mungkin lebih mudah dilakukan daripada yang Anda pikirkan, mengingat bagaimana IRS memperlakukan cryptocurrency.

“Ini adalah area penegakan hukum yang sangat besar untuk IRS saat ini, ” kata Brian R. Harris, pengacara pajak di Fogarty Mueller Harris, PLC di Tampa. “Mereka menghasilkan banyak publisitas dalam mengejar orang-orang yang memegang, berdagang atau menggunakan cryptocurrency. Orang-orang itu bisa menjadi target audit atau verifikasi kepatuhan.”

Sedangkan salah satu nilai jual Bitcoin, Misalnya, telah menjadi anonimitas (atau setidaknya semi-anonimitas), pihak berwenang telah mengejar ketinggalan dalam beberapa tahun terakhir dengan beberapa keberhasilan.

“IRS dan FBI semakin baik dalam melacak dan melacak Bitcoin sebagai bagian dari investigasi kriminal, ” kata Haris. Dan mereka dapat membekukan aset, jika diperlukan, dia menambahkan.

Jadi, semakin banyak alasan bagi mereka yang bertransaksi dalam cryptocurrency untuk mengetahui hukum dan pajak apa yang mungkin mereka keluarkan dari tindakan mereka. Kabar baiknya:IRS memperlakukan cryptocurrency dengan cara yang sama seperti memperlakukan aset modal lainnya seperti saham dan obligasi. Berita buruknya:Perlakuan itu juga membuat sulit untuk benar-benar menggunakan cryptocurrency untuk membeli barang dan jasa.

Berikut adalah sejumlah hal penting yang perlu Anda ketahui tentang pajak mata uang kripto dan cara untuk tetap berada di sisi hukum yang benar.

Topik yang dibahas di halaman ini

• Anda akan ditanya apakah Anda memiliki atau menggunakan cryptocurrency
• Anda tidak luput dari pajak hanya karena Anda tidak mendapatkan 1099
• Hanya menggunakan crypto membuat Anda terkena kewajiban pajak potensial
• Keuntungan dalam perdagangan crypto diperlakukan seperti keuntungan modal biasa
• Penambang Crypto mungkin diperlakukan berbeda dari yang lain
• Hadiah kripto diperlakukan sama dengan hadiah lainnya
• Cryptocurrency yang diwariskan diperlakukan seperti aset warisan lainnya
• Intinya

7 hal yang perlu Anda ketahui tentang pajak cryptocurrency

1. Anda akan ditanya apakah Anda memiliki atau menggunakan cryptocurrency

Pengembalian pajak 2020 Anda mengharuskan Anda untuk menyatakan apakah Anda telah bertransaksi dalam mata uang kripto. Di tempat yang jelas di dekat puncak, Formulir 1040 bertanya, “Setiap saat selama tahun 2020, apakah kamu menerima, menjual, mengirim, menukarkan, atau memperoleh kepentingan finansial apa pun dalam mata uang virtual apa pun?”

Jadi, Anda siap untuk menjawab dengan pasti apakah Anda pernah bertransaksi dalam cryptocurrency, menempatkan Anda dalam posisi berpotensi berbohong kepada IRS. Jika Anda tidak menjawab dengan jujur, Anda bisa berada dalam bahaya hukum lebih lanjut, dan IRS tidak memandang baik pembohong dan penipuan pajak.

Namun, ada catatan kaki. Dalam klarifikasi baru-baru ini, IRS mengatakan bahwa pembayar pajak yang hanya membeli mata uang virtual dengan mata uang nyata tidak wajib menjawab “ya” untuk pertanyaan tersebut.

2. Anda tidak luput dari pajak hanya karena Anda tidak mendapatkan 1099

Dengan bank atau broker, Anda (dan IRS) biasanya akan mendapatkan Formulir 1099 yang melaporkan pendapatan yang Anda terima selama tahun tersebut. Itu mungkin tidak terjadi dengan cryptocurrency, Namun.

“Belum ada tingkat pelaporan yang sama untuk cryptocurrency, relatif terhadap 1099 formulir tipikal untuk stok, bunga dan pembayaran lainnya, ” kata Haris. “IRS tidak mendapatkan pelaporan yang bagus dari Coinbase dan bursa lainnya.”

Tetapi kurangnya 1099 tidak akan membiarkan Anda lolos dari kewajiban pajak apa pun, dan Anda masih harus melaporkan keuntungan Anda dan membayar pajak untuk itu. Tetap, itu tidak semua berita buruk:Jika Anda harus mengambil kerugian modal, Anda dapat menguranginya saat Anda kembali dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

3. Hanya menggunakan crypto membuat Anda terkena kewajiban pajak potensial

Anda mungkin berpikir bahwa jika Anda hanya menggunakan – tetapi tidak memperdagangkan – cryptocurrency, Anda tidak bertanggung jawab atas pajak.

Tidak benar!

Setiap kali Anda menukar mata uang virtual dengan mata uang nyata, barang atau jasa, Anda dapat membuat kewajiban pajak. Anda akan membuat kewajiban jika harga yang Anda sadari untuk mata uang kripto Anda – nilai mata uang baik atau mata uang nyata yang Anda terima – lebih besar dari basis biaya Anda dalam mata uang kripto. Jadi jika Anda mendapatkan nilai lebih dari yang Anda masukkan ke dalam cryptocurrency, Anda memiliki kewajiban pajak.

Tentu saja, Anda bisa saja mengalami kerugian pajak, jika nilai barang layanan atau mata uang nyata di bawah basis biaya Anda dalam cryptocurrency.

Dalam kedua kasus, Anda harus mengetahui dasar biaya Anda untuk membuat perhitungan.

Penting untuk dicatat bahwa ini bukan pajak transaksi. Ini adalah pajak capital gain – pajak atas perubahan nilai mata uang kripto yang direalisasikan. Dan seperti saham yang Anda beli dan tahan, jika Anda tidak menukar mata uang kripto dengan hal lain, Anda belum menyadari keuntungan atau kerugian.

4. Keuntungan dalam perdagangan kripto diperlakukan seperti keuntungan modal biasa

Jadi, Anda telah mendapatkan keuntungan dari pertukaran crypto seperti perdagangan atau pertukaran yang menguntungkan? IRS umumnya memperlakukan keuntungan pada cryptocurrency dengan cara yang sama memperlakukan segala jenis keuntungan modal.

Itu adalah, Anda akan membayar tarif pajak biasa untuk keuntungan modal jangka pendek (hingga 37 persen pada tahun 2020 dan 2021, tergantung pada penghasilan Anda) untuk aset yang dimiliki kurang dari setahun. Tetapi untuk aset yang dimiliki lebih dari satu tahun, Anda akan membayar pajak keuntungan modal jangka panjang, kemungkinan pada tingkat yang lebih rendah (0, 15 dan 20 persen).

Dan aturan yang sama untuk menjaring keuntungan dan kerugian modal satu sama lain juga berlaku untuk cryptocurrency. Jadi, Anda dapat mengurangi kerugian modal dan merealisasikan kerugian bersih hingga $3, 000 setiap tahun. Jika kerugian bersih Anda melebihi jumlah ini, Anda harus membawanya ke tahun depan.

5. Penambang Crypto mungkin diperlakukan berbeda dari yang lain

Apakah Anda menambang cryptocurrency sebagai bisnis? Maka Anda mungkin dapat mengurangi pengeluaran Anda, sebagai bisnis biasa akan. Pendapatan Anda adalah nilai dari apa yang Anda hasilkan.

“Jika Anda menambang cryptocurrency, Anda menyadari pendapatan pada nilai pasar wajar, jadi itulah dasar Anda dalam cryptocurrency, ” kata Haris. “Jika ini adalah perdagangan atau bisnis, pengeluaran Anda mungkin dapat dikurangkan. ”

Tapi bagian terakhir itu adalah poin kuncinya:Anda harus menjalankan perdagangan atau bisnis untuk memenuhi syarat. Anda tidak dapat mengoperasikan rig penambangan Anda sebagai hobi dan menikmati potongan yang sama dengan bisnis yang sebenarnya.

6. Hadiah kripto diperlakukan sama dengan hadiah lainnya

Jika Anda telah memberikan cryptocurrency kepada seseorang, mungkin kerabat yang lebih muda sebagai cara untuk memicu minat, hadiah Anda akan diperlakukan dengan cara yang sama seperti hadiah serupa lainnya. Jadi dapat dikenakan pajak hadiah jika lebih dari $15, 000 (baik pada tahun 2020 atau 2021). Dan jika tiba saatnya bagi penerima untuk menjual hadiahnya, dasar biaya tetap sama dengan dasar biaya pemberi.

Yang mengatakan, ada beberapa cara untuk menghindari pajak hadiah, bahkan jika Anda melampaui ambang batas tahunan, seperti mengambil keuntungan dari pengecualian seumur hidup.

7. Cryptocurrency yang diwariskan diperlakukan seperti aset warisan lainnya

Cryptocurrency yang diwariskan diperlakukan seperti aset modal lainnya yang diturunkan dari satu generasi ke generasi lainnya. Mereka dapat dikenakan pajak tanah jika tanah melebihi ambang batas tertentu ($11,58 juta dan $11,7 juta pada tahun 2020 dan 2021, masing-masing).

Seperti saham, cryptocurrency menikmati basis biaya yang ditingkatkan ke nilai wajar pada hari kematian. Jadi umumnya, cryptocurrency diperlakukan bagi kebanyakan orang seperti aset modal yang khas, kata Haris.

Intinya

Sangatlah sulit untuk benar-benar menggunakan cryptocurrency, dari melacak basis biaya Anda, mencatat harga realisasi efektif Anda dan kemudian berpotensi terutang pajak (bahkan tanpa pernyataan resmi Formulir 1099). Plus, IRS meningkatkan penegakan dan pengawasan terhadap kemungkinan penghindaran pajak dengan melihat lebih dekat siapa yang menukar mata uang kripto. Semua faktor ini membantu membuat cryptocurrency lebih sulit digunakan dan kemungkinan menghalangi peluncurannya yang lebih luas.