Apa itu Dana Cadangan?

Dana cadangan mengacu pada rekening tabungan atau aset yang sangat likuid yang disisihkan untuk memenuhi biaya tak terduga atau kewajiban keuangan. Bisnis, individu, dan asosiasi pemilik rumah kondominium adalah pengguna umum dana cadangan.

Pengertian Dana Cadangan

Dana cadangan dibentuk untuk memenuhi biaya masa depan yang tidak terduga atau kewajiban keuangan yang mungkin terjadi. Selain itu, mereka dapat digunakan untuk menutupi pengeluaran terjadwal dan rutin. Deposito berkala biasanya dimasukkan ke dalam reksa dana, dan kas atau aset yang sangat likuid ditarik sesuai kebutuhan. Dana cadangan biasanya disimpan dalam rekening yang sangat likuid seperti rekening tabungan Rekening Tabungan Rekening tabungan adalah rekening biasa di bank atau serikat kredit yang memungkinkan seseorang untuk menyetor, aman, atau menarik uang ketika dibutuhkan. Rekening tabungan biasanya membayar beberapa bunga deposito, walaupun rate nya rendah..

Sebagai contoh, pertimbangkan bisnis yang membuat setoran $500 dua bulanan menjadi dana cadangan dan menghadapi biaya tak terduga sebesar $1, 500 pada bulan Agustus:

Melalui dana cadangan, bisnis mampu mengumpulkan uang tunai dan melunasi kewajiban keuangan tak terduga di bulan Agustus tanpa harus menarik uang tunai dari dana operasi umum bisnis.

Contoh

Perusahaan ABC sedang mencari dana cadangan karena ketidaknyamanan karena harus menarik uang tunai dari dana operasi umum perusahaan. Perusahaan mengantisipasi membayar biaya sebesar $10, 000 dua kali setahun terkait dengan kontrak pihak ketiga. Saat ini, ini adalah awal tahun 2027. Dengan asumsi tidak ada pendapatan bungaPendapatan BungaPendapatan bunga adalah jumlah yang dibayarkan kepada suatu entitas untuk meminjamkan uangnya atau membiarkan entitas lain menggunakan dananya. Dalam skala yang lebih besar, pendapatan bunga adalah jumlah yang diperoleh oleh uang investor yang dia tempatkan dalam investasi atau proyek. atau biaya masa depan yang tidak terduga, berapa banyak yang harus disetorkan perusahaan ke dana tersebut setiap bulan?

Untuk memenuhi pengeluaran sebesar $10, 000 dibayar dua kali setahun, perusahaan harus menyetor setidaknya $1, 667 setiap bulan ke dalam dana cadangan. Dengan melakukan itu, perusahaan akan memiliki $10, 002 ($1, 667 x 6) untuk memenuhi $10, 000 beban jatuh tempo pada akhir Juli dan $10, 002 ($1, 667 x 6) untuk memenuhi $10, 000 beban jatuh tempo pada akhir Desember.

Di akhir tahun, perusahaan akan memiliki $4 ($1, 667 x 12 – $10, 000 x 2) sisa dana.

Cadangan untuk Asosiasi Pemilik Rumah

Asosiasi pemilik rumah kondominium biasanya menggunakan dana tersebut untuk menangani proyek renovasi, biaya pemeliharaan tak terduga, keadaan darurat, dll. Di Ontario, Kanada, undang-undang kondominium, 1998 mengharuskan semua kompleks kondominium untuk mempertahankan dana cadangan.

Untuk kondominium, arus kas masuk melalui:

1. Kontribusi biaya pengeluaran umum:Biaya yang dibayarkan pemilik unit yang mencakup fasilitas, asuransi bangunan, pajak properti, dll.
2. Pendapatan bunga dari investasi dana surplus

Untuk kompleks kondominium, arus kas keluar melalui:

1. Perbaikan besar
2. Penggantian aset yang ada

"Tahun Kritis"

Saldo dana cadangan berfluktuasi dari tahun ke tahun tergantung pada kewajiban keuangan. Karena itu, saldo dana mungkin tinggi satu tahun dan rendah tahun depan.

Pada konteks ini, "tahun kritis" mengacu pada tahun di mana saldo dana sangat rendah. Rendah direferensikan relatif terhadap saldo dana rata-rata.

Sebagai contoh, mengasumsikan bahwa rata-rata saldo dana cadangan yang direncanakan adalah $100, 000 untuk periode 2021-2026. Tiba-tiba, pada tahun 2027, biaya perbaikan besar terjadi, menjatuhkan saldo dana ke level terendah $20, 000. Dalam hal ini, 2027 akan disebut sebagai “tahun kritis.”

Sumber daya tambahan

CFI adalah penyedia resmi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini! program sertifikasi, dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus belajar dan mengembangkan pengetahuan Anda tentang analisis keuangan, kami sangat merekomendasikan sumber daya CFI tambahan di bawah ini:

• Biaya Tetap dan Variabel Biaya Tetap dan Variabel Biaya adalah sesuatu yang dapat diklasifikasikan dalam beberapa cara tergantung pada sifatnya. Salah satu metode yang paling populer adalah klasifikasi menurut
• Idle CashIdle CashIdle Cash adalah, seperti yang tersirat dalam kalimat tersebut, kas yang menganggur atau tidak digunakan dengan cara yang dapat meningkatkan nilai bisnis. Ini berarti bahwa uang tunai tersebut tidak memperoleh bunga dari tabungan atau rekening giro, dan tidak menghasilkan keuntungan dalam bentuk pembelian aset atau investasi. Uang tunai hanya duduk dalam bentuk yang tidak dihargai.
• Memproyeksikan Item Baris Neraca Memproyeksikan Item Baris Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal saham utang dan laba bersih. Panduan ini menguraikan cara menghitung
• Kas yang Dibatasi Kas yang Dibatasi Kas yang dibatasi mengacu pada kas yang dipegang oleh perusahaan untuk alasan tertentu dan, karena itu, tidak tersedia untuk penggunaan bisnis biasa segera. Hal ini dapat dikontraskan dengan uang tunai yang tidak dibatasi, yang mengacu pada uang tunai yang dapat digunakan untuk tujuan apa pun.