Apa itu IRA Pendidikan?

IRA pendidikan adalah rekening tabungan individu yang digunakan untuk biaya pendidikanBeban Pengeluaran adalah jenis pengeluaran yang mengalir melalui laporan laba rugi dan dikurangkan dari pendapatan untuk mencapai laba bersih. Karena dan menawarkan keuntungan pajak. Ini pertama kali diterapkan ke dalam undang-undang di Amerika Serikat pada tahun 1997 melalui Undang-Undang Bantuan Wajib Pajak dan diatur oleh Bagian 530 dari Kode Internal Revenue Service (IRS).

Pada tahun 2002, pendidikan IRA diubah namanya menjadi Coverdell Education Savings Accounts (ESA), untuk menghormati Senator Paul Coverdell, yang dikreditkan dengan banyak pekerjaan yang dilakukan untuk membuat rekening tabungan pendidikan yang diuntungkan pajak ke dalam undang-undang AS.

Keuntungan pajak yang ditawarkan untuk ESA selanjutnya dijamin oleh American Taxpayer Relief Act of 2012.

Ringkasan

• IRA pendidikan – lebih dikenal sebagai Coverdell ESA – adalah rekening tabungan yang diuntungkan pajak untuk biaya pendidikan.
• ESA berfungsi seperti IRA mandiri lainnya, menawarkan berbagai pilihan investasi.
• Orang tua atau wali harus mempertimbangkan keuntungan dan batasan relatif dari ESA dan rencana 529 untuk menentukan mana yang paling sesuai dengan tujuan mereka.

Struktur IRA Pendidikan

Coverdell ESA disusun sebagai rekening tabungan kustodian untuk biaya pendidikan. Penjaga atau wali yang mengelola rekening dapat berupa orang tua yang menabung untuk pendidikan anaknya, atau pengacara, penasihat keuanganPenasihat KeuanganPenasihat Keuangan adalah profesional keuangan yang memberikan konsultasi dan saran tentang keuangan individu atau entitas. Penasihat keuangan dapat membantu individu dan perusahaan mencapai tujuan keuangan mereka lebih cepat dengan memberi klien mereka strategi dan cara untuk menciptakan lebih banyak kekayaan, akuntan, atau penasihat pajak.

ESA dioperasikan dengan cara yang sama seperti IRA mandiri lainnya – yaitu, kustodian atau wali dapat memilih dari beberapa berbagai investasi.

Penjaga rekening menunjuk penerima rekening, yang mungkin merupakan anak di bawah usia 18 tahun pada saat mereka ditunjuk sebagai penerima manfaat. Penerima rekening dapat menarik dana untuk biaya pendidikan hingga mereka mencapai usia 30 tahun.

Jika masih ada sisa dana di rekening pada saat itu, mereka dapat dialihkan ke IRA pendidikan baru untuk penerima manfaat baru.

Sebagai contoh, orang tua dengan lebih dari satu anak dapat terlebih dahulu menyebut anak tertua mereka sebagai penerima manfaat pendidikan IRA – kemudian, ketika anak tersebut mencapai usia 30 tahun atau tidak lagi membutuhkan dana dari rekening tersebut, mereka dapat menggulirkan sisa dana ke rekening baru, di mana penerima manfaat yang disebutkan adalah anak yang lebih muda.

Ada batasan pendapatan dan kontribusi tahunan pada Coverdell ESA. Akun tersebut hanya dapat dibuat oleh individu yang Penghasilan Brutonya Dimodifikasi Disesuaikan (MAGI) Penghasilan Bruto yang Disesuaikan Dimodifikasi (MAGI) Penghasilan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI) adalah ukuran yang digunakan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk menentukan apakah seorang wajib pajak memenuhi syarat untuk adalah $110, 000 per tahun atau kurang. Batasan pendapatan untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah $220, 000 per tahun.

Kontribusi maksimum yang dapat dibuat untuk ESA adalah $2, 000 per tahun, pada tahun 2020. Ini adalah kerugian untuk rekening tersebut dibandingkan dengan 529 rencana tabungan pendidikan yang menawarkan jumlah kontribusi tahunan yang jauh lebih tinggi yang diijinkan. Keuntungan utama ESA dibandingkan paket 529 adalah ia menawarkan pilihan investasi yang lebih luas.

Meskipun penerima manfaat ESA dapat memiliki rencana ESA dan 529 yang ditetapkan untuk keuntungan mereka, mereka mungkin tidak memiliki kontribusi yang dibuat untuk kedua paket di tahun kalender yang sama – kontributor harus memilih satu akun atau yang lain untuk berkontribusi setiap tahun.

Kontribusi yang dibuat untuk ESA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Namun, semua dana yang disimpan di akun dapat tumbuh bebas pajak setelahnya. Tidak ada pajak atas penarikan dari rekening selama uang tersebut digunakan untuk biaya pendidikan yang sesuai.

Biaya Kualifikasi ESA

1. Uang sekolah dan biaya
2. Biaya perjalanan
3. Buku
4. Perlengkapan sekolah
5. Seragam
6. Komputer pribadi
7. Kamar dan papan

IRA Pendidikan – Pengeluaran yang Dapat Diterima

Saat melakukan penarikan untuk pengeluaran, penjaga atau wali harus berhati-hati untuk memastikan bahwa uang itu hanya digunakan untuk biaya pendidikan yang disetujui. Sebaliknya, dikenakan denda pajak hingga 10%.

Secara umum, dana dalam ESA dapat digunakan untuk biaya pendidikan yang terkait dengan sekolah K-12 dan pendidikan tinggi. Lebih spesifik, dana dibatasi untuk digunakan untuk menutupi jenis biaya terkait pendidikan berikut ini:

• Biaya kuliah dan biaya masuk/kehadiran lainnya, seperti les
• Biaya transportasi yang terkait dengan menghadiri lembaga pendidikan
• Buku dan bahan serupa yang dibutuhkan untuk tugas kuliah
• Perlengkapan sekolah umum, seperti buku catatan, pulpen, dll.
• Seragam sekolah
• Peralatan yang dibutuhkan untuk sekolah, seperti perangkat keras atau perangkat lunak komputer
• Biaya kamar dan asrama untuk siswa yang bersekolah di sekolah asrama atau asrama di universitas

Untuk biaya kamar dan makan menjadi biaya tertutup, siswa harus terdaftar di sekolah lebih dari setengah waktu.

Catatan untuk Menggunakan ESA

Seperti halnya semua jenis akun IRA, pengguna IRA pendidikan harus berhati-hati untuk bertindak dalam batasan undang-undang perpajakan yang berlaku. Selain batas kontribusi tahunan dan pembatasan penarikan, ada beberapa detail yang perlu diperhatikan tentang penanganan ESA yang tepat.

Salah satu faktor yang sering diabaikan adalah penalti pajak untuk kontribusi yang diberikan kepada ESA setelah penerima berusia 18 tahun. Karena penerima berhak menggunakan dana ESA hingga usia 30 tahun, banyak orang tua secara keliru percaya bahwa mereka dapat terus berkontribusi ke akun ESA tanpa denda pajak hingga saat itu.

Ada, Namun, pajak 6% yang dikenakan atas kontribusi yang dilakukan setelah penerima mencapai usia 18 tahun.

Juga, Dana Coverdell ESA akan dipertimbangkan jika seorang siswa mengajukan permohonan bantuan keuangan. Untung, kelayakan bantuan keuangan siswa hanya akan berkurang sebesar 5,64% dari jumlah uang di ESA mereka pada saat mengajukan permohonan bantuan.

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia resmi Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ global - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• Rekening TabunganRekening TabunganA rekening tabungan adalah rekening biasa di bank atau serikat kredit yang memungkinkan individu untuk menyimpan, aman, atau menarik uang ketika dibutuhkan. Rekening tabungan biasanya membayar beberapa bunga deposito, meskipun tarifnya cukup rendah.
• Named BeneficiaryNamed BeneficiaryA bernama penerima manfaat adalah individu – disebutkan dalam dokumen hukum – yang diizinkan untuk mengumpulkan aset dari IRA, Polis asuransi, rencana pensiun, dan
• Keuangan PribadiKeuangan PribadiKeuangan pribadi adalah proses perencanaan dan pengelolaan kegiatan keuangan pribadi seperti pendapatan, pengeluaran, penghematan, investasi, dan perlindungan. Proses pengelolaan keuangan pribadi seseorang dapat dirangkum dalam sebuah anggaran atau rencana keuangan.
• Roth IRARoth IRARoth IRA mengacu pada jenis rekening pensiun individu yang dana pemegang tanpa pemotongan pajak dan membuat penarikan bebas pajak saat pensiun.