15 Metrik &KPI Keuangan Utama untuk Usaha Kecil

Namun, ada beberapa metrik keuangan umum yang perlu diperhatikan oleh semua perusahaan. Mereka harus memiliki pemahaman yang kuat tentang total pendapatan, pengeluaran, aset dan kewajiban dan bagaimana masing-masing bergeser dari waktu ke waktu. Biaya akuisisi pelanggan dan berapa lama pelanggan bertahan, alias tingkat churn, adalah metrik lain yang penting bagi banyak perusahaan muda. Untuk perusahaan berbasis produk, pelacakan efisiensi berbagai proses dan produktivitas karyawan di pabrik atau gudang seringkali penting.

15 Metrik &KPI Keuangan Utama untuk Usaha Kecil

Sementara organisasi membutuhkan pemahaman yang kuat tentang apa yang akan membuat mereka sukses dan KPI spesifik industri mana yang penting bagi mereka, ada metrik yang relevan untuk sebagian besar bisnis. Berikut adalah 15 metrik dan KPI teratas kami yang paling umum diterapkan:

1. Pendapatan

   Pendapatan adalah jumlah uang yang diterima bisnis untuk penjualan produk atau layanannya sebelum biaya dikeluarkan. Pendapatan, juga disebut penjualan atau pendapatan top-line, adalah bagian dari perhitungan untuk sebagian besar metrik keuangan. Ada beberapa cara untuk mengukur pendapatan. Dalam akuntansi akrual, pembelian pelanggan yang dilakukan secara kredit diperhitungkan terhadap pendapatan sebelum bisnis benar-benar menerima pembayaran. Dalam akuntansi kas, hanya uang yang sudah ada di rekening bank perusahaan yang diperhitungkan terhadap pendapatan.

   Pendapatan = Harga Jual x Unit Terjual

2. Pengeluaran

   Pengeluaran adalah semua biaya yang harus ditanggung bisnis untuk beroperasi dan memperoleh pendapatan. Dengan beberapa pengecualian, seperti startup yang didukung VC, sebuah bisnis membutuhkan lebih banyak pendapatan daripada pengeluaran untuk bertahan hidup. Contoh biaya adalah tenaga kerja, peralatan, dan persediaan. Seperti halnya pendapatan, faktor akuntansi akrual dalam biaya saat terjadi, walaupun belum dibayar, sementara akuntansi kas mencakup pengeluaran ini hanya setelah mereka dibayar.

   Pengeluaran dapat dikelompokkan menjadi dua kategori besar:biaya operasional dan biaya nonoperasional. Biaya operasional adalah akibat langsung dari melakukan bisnis, seperti hipotek, biaya produksi dan biaya administrasi. Biaya nonoperasional lebih bersifat tidak langsung dan mencakup bunga dan biaya pinjaman lainnya.

   Pengeluaran =Harga Pokok Penjualan + Gaji + Komisi Penjualan + Biaya Pemasaran + Beban Real Estat + Utilitas

3. Batas pemasukan

   Laba bersih atau laba bersih adalah uang yang tersisa setelah dikurangi semua biaya dan pajak dari pendapatan. Meskipun ada startup yang didukung investor yang merugi, sebagian besar usaha kecil perlu menghasilkan pendapatan yang cukup untuk menutupi pengeluaran mereka. Jika tidak, mereka berisiko terjerat utang dan akhirnya gulung tikar.

   Laba bersih juga disebut sebagai “garis bawah” karena muncul di bawah pendapatan (“garis atas”) pada laporan laba rugi (P&L).

   Laba bersih =Pendapatan – Total Pengeluaran

4. Arus Kas/Arus Kas Operasi

   Uang tunai adalah sumber kehidupan bisnis kecil—mereka mengandalkan uang yang masuk untuk membayar pengeluaran. Arus kas adalah jumlah uang yang masuk dan keluar dari bisnis selama jangka waktu tertentu. Jika lebih banyak uang masuk daripada keluar, bisnis memiliki arus kas positif, dan jika itu membayar lebih banyak uang daripada yang diterimanya, memiliki arus kas negatif.

   Arus kas operasi (OCF) adalah jumlah uang tunai yang dihasilkan perusahaan melalui operasi tipikal. Metrik ini dapat memberikan gambaran kepada bisnis tentang berapa banyak uang yang dapat dihabiskan dalam waktu dekat dan apakah harus mengurangi pengeluaran. OCF juga dapat mengungkapkan masalah seperti pelanggan membutuhkan waktu terlalu lama untuk membayar tagihan mereka atau tidak membayar sama sekali.

   Arus Kas Operasi =Laba Bersih + Pengeluaran Non Tunai – Peningkatan Modal Kerja

5. Modal kerja

   Modal kerja adalah selisih antara aktiva lancar (kas, piutang dan investasi jangka pendek) dan kewajiban (hutang, daftar gaji, pajak dan pembayaran utang). Metrik ini membantu melukiskan gambaran keadaan keuangan bisnis untuk waktu dekat dengan melihat likuiditas yang tersedia untuk menutupi pengeluaran langsung.

   Modal kerja =Aktiva Lancar - Kewajiban Lancar

6. Anggaran vs. Aktual

   Sama seperti kedengarannya, anggaran vs aktual membandingkan pengeluaran atau penjualan aktual perusahaan di area tertentu dengan jumlah yang dianggarkan. Meskipun anggaran dan biaya terkait, anggaran vs aktual dapat digunakan untuk membandingkan pendapatan dan pengeluaran.

   “Analisis varians anggaran” ini membantu para pemimpin bisnis kecil mengidentifikasi area bisnis di mana mereka mengeluarkan uang terlalu banyak yang mungkin memerlukan perhatian lebih lanjut. Ini juga mengungkapkan area bisnis yang mengungguli ekspektasi.

   Persentase Varian Anggaran =Aktual/Perkiraan – 1 x 100

7. Penuaan Piutang

   Penuaan piutang adalah laporan yang mengukur berapa hari yang dibutuhkan pelanggan Anda untuk membayar tagihan mereka. Perusahaan sering menyertakan persyaratan kredit pada faktur yang menyatakan berapa hari pelanggan harus menyerahkan pembayaran; 30 hari adalah hal biasa.

   Pada laporan umur piutang, bisnis biasanya mengatur klien berdasarkan tanggal jatuh tempo — segera, terlambat 1–30 hari, Terlambat 31–60 hari—untuk melihat berapa banyak uang yang dapat dikumpulkan dari berbagai perusahaan dan jangka waktu.

   Ketika piutang secara konsisten berjalan di belakang, itu merugikan arus kas dan modal kerja. Semakin banyak waktu berlalu, peluang untuk mengumpulkan pendapatan itu berkurang. Bisnis mungkin perlu memutuskan hubungan dengan pelanggan yang selalu terlambat, karena penundaan ini dapat menyebabkan krisis arus kas. Perusahaan harus mempertimbangkan untuk menawarkan diskon kecil kepada pelanggan untuk pembayaran lebih awal guna mencegah penundaan.

8. Penuaan Hutang

   Penuaan utang usaha adalah laporan yang mirip dengan penuaan piutang, kecuali melihat berapa hari yang dibutuhkan bisnis Anda untuk membayar tagihannya. Seperti dengan penuaan piutang, sebuah perusahaan membuat daftar tagihan yang akan datang berdasarkan waktu jatuh tempo untuk memastikannya dapat memenuhi semua kewajiban dan menyelesaikan masalah apa pun sebelumnya. Pendapatan, arus kas dan umur piutang dapat mempengaruhi kemampuan Anda untuk mengikuti faktur dari pemasok, vendor teknologi dan mitra bisnis lainnya.

   Seberapa cepat perusahaan membayar tagihannya mempengaruhi kelayakan kredit dan kemampuannya untuk mendapatkan pinjaman. Perusahaan yang mampu tetap di atas kewajiban keuangan mereka dapat menginvestasikan kembali tabungan dari pembayaran awal kembali ke bisnis.

9. Titik impas

   Titik impas adalah ketika pendapatan sama dengan biaya, artinya tidak ada untung atau rugi. Juga dikenal sebagai margin keamanan, titik impas membantu bisnis mengetahui kapan akan menghasilkan lebih banyak daripada yang dihabiskan dan mulai menghasilkan keuntungan. Dengan menghitung titik impas, penyedia perangkat lunak mengetahui berapa banyak lisensi yang harus dijual, atau produsen memahami berapa banyak produk yang harus dipindahkan untuk menutupi biaya bulanan.

   Titik impas =Biaya Tetap/(Harga Jual Per Unit – Biaya Variabel Per Unit)

10. Rasio Margin Laba Kotor

    Rasio margin laba kotor menunjukkan pendapatan setelah dikurangi harga pokok penjualan (HPP)—yaitu, biaya langsung pembuatan produk. Rasio ini, ditulis dalam persen, mengungkapkan laba kotor untuk setiap dolar pendapatan yang diperoleh bisnis. Rasio 60%, contohnya, berarti perusahaan menerima 60 sen keuntungan untuk setiap dolar pendapatan.

    Rasio Margin Laba Kotor =(Pendapatan – HPP)/Pendapatan x 100

11. Rasio Margin Keuntungan

    Rasio margin laba mirip dengan rasio margin laba kotor tetapi menyumbang semua pengeluaran, seperti gaji dan biaya operasional lainnya, bukan hanya COGS. Meskipun margin keuntungan standar berbeda antara industri, banyak perusahaan menargetkan rasio margin keuntungan minimal 25%.

    Rasio Margin Keuntungan =(Pendapatan – Pengeluaran)/Pendapatan

12. Rasio Cepat (Rasio Uji Asam)

    Rasio cepat, juga disebut rasio uji asam, mengukur apakah suatu bisnis dapat memenuhi kewajiban keuangan jangka pendeknya dengan mengevaluasi apakah ia memiliki aset yang cukup untuk melunasi kewajiban lancarnya. Rasio cepat ditulis sebagai desimal, dengan rasio 1,0 berarti perusahaan hanya memiliki aset yang cukup untuk menutupi kewajibannya.

    Rasio cepat =(Uang Tunai + Surat Berharga + Piutang Usaha)/Kewajiban Lancar

13. Biaya Akuisisi Pelanggan Rata-rata

    Biaya akuisisi pelanggan rata-rata mengungkap berapa banyak yang dibelanjakan perusahaan, rata-rata, untuk menambah pelanggan baru selama jangka waktu tertentu. Metrik ini memperhitungkan biaya untuk pemasaran, teknologi, penggajian dan lainnya. Biaya akuisisi pelanggan biasanya sebanding dengan harga produk atau layanan, jadi itu sangat bervariasi menurut industri — pengecer rata-rata menghabiskan $ 10 untuk mendapatkan pelanggan, sedangkan penyedia teknologi biasa mengeluarkan $395.

    Sebuah organisasi dapat membandingkan biaya akuisisi pelanggan dengan nilai seumur hidup pelanggan untuk memastikan model bisnisnya berkelanjutan. Jika diperlukan, sebuah perusahaan dapat menurunkan biaya akuisisi pelanggannya dengan mengurangi pengeluaran pemasaran dan berfokus pada retensi pelanggan dan peningkatan penjualan.

    Biaya Akuisisi Pelanggan =(Harga Pokok Penjualan + Biaya Pemasaran)/Pelanggan Baru Diperoleh

14. Tingkat Churn

    Churn rate menghitung seberapa sering pelanggan berhenti menggunakan produk atau layanan Anda selama jangka waktu tertentu. Apakah seperempat pelanggan meninggalkan layanan Anda setelah satu tahun atau sebagian besar menggunakannya selama lima tahun? Apakah tingkat churn itu masuk akal untuk industri atau model bisnis Anda? Tingkat churn yang tinggi menunjukkan bahwa perusahaan perlu mengubah sesuatu tentang penawarannya, memelihara pelanggannya dengan lebih baik dan/atau menurunkan biaya akuisisi pelanggannya.

    Tingkat Churn =Pelanggan Hilang/Jumlah Pelanggan Awal x 100

15. Nilai Runway/Pembakaran Tunai

    Landasan kas menghitung berapa lama perusahaan memiliki sebelum kehabisan uang tunai berdasarkan uang yang tersedia saat ini dan berapa banyak yang dibelanjakan per bulan. Metrik ini membantu bisnis memahami kapan mereka perlu mengurangi pengeluaran atau mendapatkan dana tambahan. Jika landasan kas Anda semakin pendek dari waktu ke waktu, itu pertanda perusahaan Anda menghabiskan lebih banyak uang daripada yang mampu mereka bayar.

    Landasan kas terkait erat dengan tingkat pembakaran, yang mengukur berapa banyak uang yang dikeluarkan perusahaan selama periode tertentu (biasanya bulanan). Tingkat pembakaran sering digunakan oleh startup yang didukung investor yang kehilangan uang di hari-hari awal mereka.

    Landasan Pacu Uang =Saldo Tunai / Tingkat Pembakaran Bulanan

Bagaimana Perangkat Lunak Keuangan Dapat Membantu Mengatur dan Melacak Metrik dan KPI Keuangan?

Melacak bahkan metrik dasar seperti pendapatan, pengeluaran dan pendapatan dapat menjadi rumit dengan spreadsheet atau metode manual lainnya. Sulit untuk menjaga agar semua informasi ini tetap mutakhir, terutama ketika perusahaan kecil tumbuh dan volume transaksinya meningkat, dan itu dapat menyebabkan informasi yang tidak akurat.

Menghitung metrik lebih lanjut secara manual, seperti titik impas, rasio cepat dan biaya akuisisi pelanggan rata-rata, bahkan lebih menantang.

Perangkat lunak keuangan atau akuntansi membuatnya jauh lebih mudah dan tidak memakan waktu lama untuk menemukan angka yang diperlukan untuk metrik ini. Solusi terkemuka dapat membuat perhitungan ini hanya dengan beberapa klik, dan pemangku kepentingan bisnis dapat secara otomatis dan teratur menerima laporan yang menunjukkan metrik dan KPI tertentu.

Solusi ini membuka banyak kemungkinan untuk melihat dan membandingkan angka yang menunjukkan kinerja bisnis Anda dan membantu mengidentifikasi masalah yang menghambatnya—semuanya tanpa menghabiskan banyak waktu atau tenaga karyawan. Ada nilai luar biasa dalam data waktu nyata, dan itu saja sering membenarkan biaya solusi.

Usaha kecil harus menetapkan KPI yang jelas dan melacak berbagai metrik untuk unggul dalam lingkungan yang bergejolak saat ini. Tanpa wawasan, perusahaan-perusahaan ini tidak memiliki pemahaman yang benar tentang bagaimana mereka maju menuju tujuan dan apakah mereka sehat secara finansial atau menggali diri mereka sendiri ke dalam lubang yang dalam. Pemimpin perusahaan harus memprioritaskan untuk menentukan KPI dan metrik yang paling penting bagi bisnis mereka, pantau mereka dan terus sesuaikan berdasarkan apa yang dikatakan data kepada mereka.

Teknologi, bahkan sistem keuangan dasar, dapat membantu perusahaan melacak angka-angka ini dan melihat perubahan yang akan berdampak positif atau negatif pada kesehatan keuangan mereka. Perusahaan kecil membutuhkan metrik karena mereka dapat menjadi faktor penentu apakah bisnis berhasil atau tidak.