Tes Partisipasi Materi:Apakah Anda Terlibat dalam Bisnis Anda?

Salah satu tujuan yang dimiliki banyak pemilik bisnis adalah perlahan-lahan melepaskan diri dari menjalankan bisnis sehari-hari dan akhirnya hanya menikmati pendapatan dari bisnis tanpa perlu melakukan banyak pekerjaan aktif. Ini sangat umum di kalangan investor real estat, banyak dari mereka yang mampu melakukan outsourcing, paling, jika tidak semua manajemen real estat, pemeliharaan, dan kegiatan serupa. Meskipun ini adalah tujuan yang mengagumkan, situasi ini sebenarnya dapat menyebabkan beberapa masalah pajak yang sulit—dan meningkatkan jumlah hutang mereka.

Ketika Anda menghasilkan uang dari bisnis, salah satu tes yang terkait dengan potongan yang dapat Anda ambil, serta bagaimana penghasilan Anda diklasifikasikan, adalah "partisipasi material." Jika Anda tidak berpartisipasi secara material dalam bisnis Anda, itu bisa berarti Anda tidak mendapatkan semua potongan pajak yang sama seperti yang biasa Anda nikmati. Selain itu, Anda mungkin menemukan penghasilan Anda diklasifikasikan sebagai diterima dimuka untuk tujuan pajak, yang berarti jenis perlakuan pajak yang berbeda.

Dengan perubahan 2013 yang dihasilkan dari reformasi perawatan kesehatan, klasifikasi penghasilan Anda membuat perbedaan, karena ada pajak tambahan 3,8% yang dibebankan ke pendapatan diterima dimuka untuk berpenghasilan tinggi. Jika pendapatan bisnis Anda termasuk dalam kategori ini, Anda mungkin akan berutang lebih banyak dalam bentuk pajak—kecuali jika Anda dapat lulus ujian partisipasi materi.

Apa itu Partisipasi Material?

Jika Anda memiliki bisnis, dan menerima penghasilan dari bisnis itu, dan Anda ingin penghasilan Anda dianggap sebagai penghasilan, daripada pasif atau tidak diterima, Anda perlu berpartisipasi secara material dalam bisnis.

Ada 7 cara berbeda yang digariskan IRS agar Anda dapat menunjukkan partisipasi materi Anda.

Memenuhi salah satu dari 7 tes ini, dan Anda dianggap sebagai "peserta materi":

1. Bekerja lebih dari 500 jam atau lebih sepanjang tahun melakukan aktivitas partisipasi yang signifikan untuk bisnis.
2. Jika Anda terlibat dalam satu kegiatan, Anda dapat melakukan secara substansial semua pekerjaan yang terlibat dalam aktivitas yang diperlukan untuk bisnis.
3. Bekerja lebih dari 100 jam melakukan aktivitas bisnis yang signifikan selama setahun — selama tidak ada orang lain yang bekerja lebih dari Anda.
4. Jika Anda mengerjakan beberapa aktivitas partisipasi yang signifikan sepanjang tahun, menempatkan setidaknya 100 jam pada masing-masing, tetapi yang lain lebih banyak mengerjakan aktivitas, Anda dapat menghitung kegiatan tersebut, selama jumlah semua aktivitas Anda menambahkan hingga total 500 jam untuk tahun ini.
5. Partisipasi material dalam kegiatan bisnis selama 5 dari 10 tahun sebelumnya.
6. Menyediakan aktivitas layanan pribadi melalui partisipasi material dalam salah satu dari tiga tahun sebelumnya.
7. Jika Anda dapat melihat semua fakta dan keadaan, dan tunjukkan bahwa Anda berpartisipasi dalam suatu kegiatan secara teratur, kontinu, dan dasar yang substansial sepanjang tahun, Anda mungkin dapat menghitungnya sebagai partisipasi material. Namun, Anda harus mengerjakannya setidaknya selama 100 jam, dan tidak ada orang lain yang bisa mengerjakannya lebih dari Anda, dan tidak ada orang lain yang dapat menerima kompensasi untuk mengelola aktivitas tersebut.

Tes-tes ini adalah, seperti banyak tes lain yang ditawarkan oleh IRS, agak kabur kadang-kadang. Poin penting, meskipun, adalah Anda perlu meluangkan waktu untuk terlibat dalam menjalankan bisnis Anda, sampai tingkat tertentu, jika Anda ingin dapat mengambil sesuatu selain kerugian pasif sebagai bagian dari pengurangan Anda, atau jika Anda ingin menghindari pendapatan bisnis Anda dilihat sebagai pendapatan yang belum diterima dan dikenakan pajak tambahan 3,8% (dengan asumsi Anda menghasilkan lebih dari ambang batas).

Hubungi profesional pajak bisnis tepercaya untuk mengetahui apa yang dapat Anda lakukan untuk memastikan bahwa Anda berpartisipasi secara material dalam bisnis Anda tahun ini. Anda tidak hanya mungkin merasa senang terlibat, tetapi Anda mungkin juga menghemat uang dalam pajak.