Apa itu Anuitas 403a?

Rencana pensiun datang dalam berbagai akun yang diakui oleh IRS. Salah satu akun tersebut adalah anuitas 403a yang merupakan rencana pensiun yang disponsori perusahaan. Rencana ini adalah pajak tangguhan, dengan investasi yang diadakan di bawah naungan anuitas. Ada beberapa persyaratan yang harus dipertahankan oleh anuitas 403a agar memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajaknya.

Definisi

Anuitas 403a adalah anuitas pensiun yang ditetapkan dengan Internal Revenue Code, Bagian 457. Ini adalah rencana kompensasi yang ditangguhkan yang ditetapkan oleh pemberi kerja dan tidak diarahkan sendiri oleh orang yang dipercayakan oleh anuitas. Anuitas ini dapat berfungsi sebagai program pensiun, bagi hasil atau rekening pensiun perorangan. Jenis anuitas pensiun ini paling populer di kalangan organisasi publik dan pemerintah.

Saran Investasi Independen

Perusahaan yang menetapkan anuitas 403a harus memiliki penasihat investasi independen. Penasihat ini memiliki otoritas tunggal atas semua keputusan investasi dengan uang dalam anuitas. Semua kontribusi yang dibuat ke dalam anuitas atas nama karyawan dikelola oleh otoritas diskresioner. Hal ini membuat rencana ini tidak populer, karena pemilik anuitas mempercayai penasihat investasi. Ini juga menimbulkan tanggung jawab bagi perusahaan dan penasihat jika dana tidak dikelola dengan baik sesuai dengan tanggung jawab fidusia.

Akun Kuliah

Anuitas 403a juga dapat digunakan sebagai Rencana 529. Rekening ini dirancang untuk mendanai pendidikan dan membayar biaya pendidikan lainnya, pajak tangguhan yang semakin meningkat. Jika uang digunakan untuk tujuan pendidikan, itu dapat ditarik bebas pajak. Rekening ini dapat disimpan sebagai rekening kustodian untuk anak di bawah umur atau dimiliki oleh orang dewasa dan membayar sekolah anak atau cucu. Jika uang itu tidak digunakan untuk keperluan sekolah, dapat terus bertambah sampai dibutuhkan atau ditarik dan ditambahkan ke pajak penghasilan.

Manfaat Pajak

Ketika anuitas diadakan sampai usia 59 1/2, uang dapat ditarik dan ditambahkan ke pajak penghasilan tahunan seseorang. Jika ditarik sebelum usia 59 1/2, ada denda pajak 10 persen ditambahkan ke jumlah yang ditarik serta ditambahkan ke pajak penghasilan. Ketika seseorang mencapai usia 70 1/2, dia diharuskan untuk mengambil distribusi minimum yang ditentukan setiap tahun pada jumlah dalam anuitas.

Pasca Pekerjaan

Bergantung pada bagaimana anuitas 403a dibuat, mungkin memenuhi syarat untuk rollover jika seorang karyawan meninggalkan perusahaan. Sebagian besar anuitas pensiun individu dan rencana pembagian keuntungan memenuhi syarat untuk dimasukkan ke dalam IRA pasca-kerja mandiri. Karyawan harus berkonsultasi dengan Sumber Daya Manusia dan administrator anuitas mengenai kualifikasi program pensiun untuk menggulirkan jenis dana anuitas ini setelah masa kerja berakhir.