Aturan Federal untuk Penarikan 401(k)

Dinamakan setelah bagian dalam kode pajak Internal Revenue Service, Rencana pensiun 401(k) pertama kali menjadi populer di perusahaan besar pada 1980-an. Menurut Dewan Manfaat Amerika, 401(k) telah berkembang menjadi program pensiun iuran pasti yang disponsori oleh pemberi kerja paling populer di Amerika Serikat. Untuk banyak orang, kontribusi pajak tangguhan dan pilihan untuk menarik uang untuk menutupi keadaan darurat keuangan adalah salah satu fitur yang paling menarik. Karena ini adalah rencana penangguhan pajak, IRS tidak memungut pajak penghasilan atas kontribusi sampai Anda melakukan penarikan. Jumlah yang harus dibayar tergantung pada saat Anda melakukan penarikan.

Bagaimana 401 (k) Bekerja

Dengan rencana 401 (k), Anda memutuskan berapa banyak untuk berkontribusi setiap periode pembayaran, hingga batas kontribusi saat ini, dan bagaimana menginvestasikannya sesuai dengan opsi yang disediakan oleh rencana. Meskipun banyak pemberi kerja yang cocok dengan persentase kontribusi Anda, tidak ada persyaratan bahwa mereka melakukannya. Meskipun beberapa paket tidak mengizinkan Anda untuk menarik dana hingga Anda mencapai usia 59½ tahun, majikan memiliki opsi untuk mengizinkan Anda menarik uang lebih awal. Pajak penghasilan selalu jatuh tempo pada tahun Anda melakukan penarikan. Umumnya, IRS juga akan mengenakan biaya penalti jika Anda menarik uang lebih awal.

Wajib Distribusi Minimum pada Usia Pensiun

Meskipun Anda dapat mulai menarik uang pada usia 59½, Anda harus mulai mengambil setidaknya distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD, ketika Anda mencapai usia 70½ tahun. Perhitungan RMD untuk setiap tahun melibatkan pembagian saldo 31 Desember sebelumnya dari 401 (k) Anda dengan faktor harapan hidup yang ditemukan dalam tabel yang diterbitkan IRS di Lampiran B Publikasi 590-B, Distribusi Dari Pengaturan Pensiun Individu, atau IRA. Jika Anda tidak mengambil distribusi yang diperlukan, IRS akan mengenakan pajak atas jumlah yang tidak Anda tarik sebesar 50 persen.

Aturan dan Formulir Penarikan Pajak

Aturan pajak mengatakan bahwa penarikan 401 (k) adalah penghasilan kena pajak apakah itu distribusi yang disyaratkan atau penarikan awal. Meskipun Anda memiliki pilihan untuk mengajukan pajak Anda menggunakan Formulir 1040 atau Formulir 1040A jika Anda mengambil distribusi yang diperlukan, Anda harus menggunakan Formulir 1040 dan melampirkan Formulir 5329 dan Formulir 1099-R yang Anda terima dari majikan Anda jika Anda mengambil distribusi awal. Jumlah pajak yang Anda bayarkan tergantung pada status pengarsipan Anda, tarif pajak saat ini dan total pendapatan. Umumnya, Anda juga akan membayar biaya penalti 10 persen jika Anda melakukan penarikan awal.

Pengecualian Penalti

Publikasi IRS 509-B mencantumkan sejumlah pengecualian untuk penalti penarikan awal 10 persen. Meskipun Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan, biaya penalti tidak akan berlaku jika Anda melakukan penarikan lebih awal karena salah satu alasan ini. Sebagai contoh, biaya penalti tidak akan berlaku untuk penarikan awal yang dilakukan kepada Anda jika Anda menjadi cacat total dan permanen atau kepada ahli waris Anda jika Anda meninggal. Penarikan awal untuk membayar biaya pengobatan yang melebihi 10 persen dari pendapatan kotor Anda juga memenuhi syarat sebagai pengecualian.