Aturan RMD pada Anuitas Tanpa Kualifikasi

Anuitas yang tidak memenuhi syarat adalah polis asuransi yang memberi Anda pilihan penghasilan yang dijamin saat Anda pensiun. Anuitas ini juga memungkinkan pra-pendanaan tabungan pensiun Anda. Anuitas semacam itu disebut sebagai "anuitas yang ditangguhkan". Anuitas tangguhan yang tidak memenuhi syarat bekerja sangat berbeda dari anuitas yang dirancang untuk bekerja di dalam rencana yang memenuhi syarat, seperti IRA. Distribusi Minimum yang Diperlukan juga tidak diperlukan kecuali dalam keadaan terbatas.

Fitur

Anda tidak dapat menyumbangkan uang untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat dengan dasar sebelum pajak karena kebijakan tersebut tidak memenuhi aturan dan peraturan Undang-Undang Jaminan Penghasilan Pensiun Karyawan. Semua uang dalam anuitas adalah pajak penghasilan yang ditangguhkan; Namun, distribusi Anda dikenai pajak sejauh Anda menyadari keuntungan investasi. Tidak seperti rencana pensiun yang memenuhi syarat ERISA, IRS tidak memaksa Anda untuk mengambil uang dari rencana pada usia tertentu.

Distribusi Awal Berdasarkan Aturan 72q

Anda dapat memilih untuk membuat diri Anda tunduk pada distribusi minimum khusus yang diperlukan dari anuitas yang tidak memenuhi syarat melalui penarikan awal berdasarkan aturan IRS 72q, yang mengharuskan Anda mengambil jumlah dolar minimum dari anuitas Anda setiap tahun ketika Anda melakukan penarikan sebelum usia 59 1/2. Penarikan dilakukan sesuai dengan harapan hidup Anda. Jika Anda gagal mengambil jumlah distribusi minimum ini, IRS memperlakukan penarikan tersebut sebagai penarikan yang tidak memenuhi syarat yang dikenakan pajak penalti 10 persen. Terlepas dari jenis penarikan, Anda membayar pajak penghasilan biasa atas distribusi.

Warisan

Ketika Anda mewarisi anuitas, Anda membayar pajak penghasilan atas semua uang yang Anda terima dari polis. Distribusi yang diperlukan adalah karena polis membayar manfaat kematian yang sama dengan nilai akun pada saat kematian. Anda dapat mengambil jumlah lump sum yang sama dengan nilai akun atau Anda dapat mengambil pembayaran seumur hidup yang dijamin dari anuitas. Kalau tidak, Anda dapat mengambil pembayaran sementara yang berlangsung selama beberapa tahun. Anda tidak dapat menghentikan pembayaran anuitas yang dijamin setelah Anda memilih untuk menerimanya.

Pertimbangan

Anda dapat membeli anuitas di dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA, tetapi ini mengubah aturan yang mengatur distribusi minimum yang diperlukan. Aturan rencana yang memenuhi syarat mengharuskan jika Anda telah membuat kontribusi sebelum pajak untuk rencana tersebut, Anda harus mulai mengambil penarikan dari paket Anda pada usia 70 1/2. Distribusi harus didasarkan pada harapan hidup Anda.