Tarif Pajak Dividen 101:Bagaimana Dividen Dikenakan Pajak?

Dividen menawarkan kepada investor suatu bentuk pendapatan pasif, dan pendapatan ini harus dikenakan pajak seperti yang lainnya. Tetapi membayar pajak atas dividen bisa jadi rumit karena pajak atas dividen bergantung pada beberapa faktor, termasuk:

• Jenis dividen
• Penghasilan kena pajak Anda
• Status pengajuan Anda

Untuk membantu Anda menavigasi faktor-faktor ini, kami telah menyiapkan panduan bermanfaat ini, yang akan menjelaskan bagaimana dividen dikenai pajak, serta membantu Anda menentukan golongan pajak Anda saat ini.

Apa Itu Dividen?

Beberapa perusahaan memilih untuk mendistribusikan kembali sebagian dari keuntungan mereka kepada pemegang saham mereka secara berkala. Bonus ini disebut “dividen”, meskipun dividen tidak akan pernah menyamai nilai saham itu sendiri, mereka masih dapat mengungguli tingkat kendaraan investasi lain seperti treasury atau obligasi. Meskipun tidak semua perusahaan membayar dividen, perusahaan yang memberikan aliran pendapatan yang stabil dan sederhana kepada pemegang sahamnya.

Bagaimana Dividen Dikenakan Pajak?

IRS mengenakan pajak atas dividen, meskipun tarif pajak dividen bervariasi menurut beberapa faktor. Dividen yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak berdasarkan golongan pendapatan biasa Anda. Dividen yang memenuhi syarat akan dikenakan pajak dengan tarif 0%, 15%, atau 20%, bergantung pada penghasilan kena pajak dan status pengarsipan Anda.

Dividen yang Memenuhi Syarat vs. Tidak Memenuhi Syarat

Bagaimana Anda membedakan dividen yang memenuhi syarat vs. tidak memenuhi syarat? Itu adalah pertanyaan penting karena ini adalah faktor pertama yang digunakan dalam menentukan braket pajak Anda. Dividen yang memenuhi syarat, seperti yang kami catat, dapat dikenakan pajak dengan tarif pajak yang lebih disukai dibandingkan dengan dividen yang tidak memenuhi syarat. Tetapi agar dividen dianggap "memenuhi syarat", itu harus memenuhi kriteria khusus yang ditetapkan oleh IRS. Jika Anda bertanya-tanya apakah dividen Anda memenuhi syarat, tanyakan pada diri sendiri tiga pertanyaan ini:

1. Siapa yang Membayar Dividen?

Dividen yang memenuhi syarat harus dibayarkan oleh salah satu dari berikut ini:

• Perusahaan AS
• Perusahaan asing yang didirikan di wilayah AS
• Perusahaan asing yang negaranya menandatangani perjanjian pajak penghasilan
• Perusahaan yang sahamnya diperdagangkan di bursa Amerika

Memang, ini luas, tetapi ini akan menjadi langkah pertama dalam menentukan apakah dividen Anda dianggap memenuhi syarat atau tidak.

2. Bagaimana IRS Melihat Dividen Saya?

Pertanyaan ini mungkin terdengar membingungkan, tetapi IRS menetapkan bahwa dividen yang memenuhi syarat tidak boleh sesuai dengan kriteria untuk dividen yang tidak memenuhi syarat. Di situlah menjadi sedikit rumit, dan IRS menentukan beberapa contoh dividen yang TIDAK dianggap memenuhi syarat. Ini termasuk:

• Distribusi keuntungan modal
• Dividen dari perusahaan bebas pajak
• Dividen yang dibayarkan untuk program opsi saham karyawan
• Dividen yang dibayarkan oleh persekutuan komanditer induk
• Pembayaran dilakukan sebagai pengganti dividen

Ini hanyalah beberapa alasan paling umum bahwa dividen akan dianggap tidak memenuhi syarat. Ada banyak aturan dan pengecualian lain yang tercantum dalam Publikasi IRS 550. Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak jika Anda memiliki pertanyaan mengenai situasi pajak tertentu.

3. Berapa Lama Saya Memiliki Saham?

Akhirnya, dividen yang memenuhi syarat harus memenuhi kriteria waktu tertentu. Sekali lagi, ini akan terdengar sedikit membingungkan karena aturannya sedikit berbeda untuk saham biasa dan saham preferen. Saham biasa mengacu pada perusahaan biasa yang berdagang di pasar, sedangkan saham preferen bekerja sedikit lebih mirip obligasi daripada saham tradisional.

Agar dividen saham biasa memenuhi syarat, investor harus memiliki saham selama lebih dari 60 hari dari periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen. Ini tidak membingungkan seperti kedengarannya. Ketika sebuah perusahaan membayar dividen, 60 hari sebelum dan sesudah dividen dibayarkan menjadi 121 hari ini. Investor harus memiliki saham selama lebih dari 60 hari dari jendela ini.

Misalnya, jika pembayaran dividen sebulan lagi, Anda harus memiliki saham untuk bulan itu dan kemudian memegang saham itu selama satu bulan atau lebih untuk memenuhi kebutuhan Anda. Dividen saham preferen harus memenuhi kriteria yang sama, meskipun investor harus memiliki saham tersebut selama 90 hari dari 181 hari yang serupa dengan yang di atas.

Tarif Pajak Dividen yang Memenuhi Syarat:Panduan Singkat

Jika dividen Anda memenuhi kriteria di atas, maka dividen Anda yang memenuhi syarat dapat menempatkan Anda dalam kelompok pajak yang lebih menguntungkan. Daripada membayar tarif pajak penghasilan reguler Anda, tarif pajak dividen yang memenuhi syarat akan ditentukan oleh (1) status pengajuan Anda dan (2) penghasilan kena pajak Anda.

Untuk membuatnya sedikit lebih jelas, kami telah membuat panduan bermanfaat ini. Cukup temukan status pengajuan Anda, lalu tarif pajak Anda akan ditentukan oleh total penghasilan kena pajak Anda.

Lajang

Status pengarsipan "lajang" adalah istilah umum bagi siapa saja yang belum menikah, meskipun ini juga berlaku bagi mereka yang tidak tinggal bersama pasangannya selama enam bulan terakhir tahun pajak.

• Hingga $40.000:0%
• $40.001 hingga $445.850:15%
• Lebih dari $445.850:20%

Jika memungkinkan, pembayar pajak umumnya akan merasa lebih menguntungkan untuk mengajukan diri sebagai kepala rumah tangga atau mengklaim status janda/duda yang memenuhi syarat.

Kepala Rumah Tangga

Mereka yang memiliki tanggungan atau kerabat yang tinggal serumah dan/atau membayar lebih dari setengah pengeluaran rumah tangga dapat mengajukan sebagai kepala rumah tangga (HOH), yang menawarkan tarif pajak sebagai berikut untuk dividen:

• Hingga $54.100:0%
• $54.101 hingga $473.750:15%
• Lebih dari $473.750:20%

Ini bisa menjadi status pengarsipan yang lebih menguntungkan dibandingkan dengan pengarsipan sebagai "lajang", dan tarif pajak untuk dividen yang memenuhi syarat bergabung dengan keringanan pajak lain yang terkait dengan status pengarsipan HOH.

Menikah Mengajukan Bersama

Pasangan yang sudah menikah memiliki pilihan untuk mengajukan secara bersama-sama atau secara terpisah, dan dalam banyak kasus, akan melihat manfaat paling besar dari pengajuan bersama-sama. Pasangan yang sudah menikah akan menemukan diri mereka dalam kurung pajak berikut untuk dividen mereka:

• Hingga $80.800:0%
• $80.801 hingga $501.600:15%
• $501.600:20%

Itulah salah satu dari banyak keuntungan mengarsipkan bersama, itulah sebabnya sebagian besar pakar pajak akan merekomendasikan pasangan yang sudah menikah untuk mengajukan bersama dalam semua kasus kecuali beberapa kasus.

Menikah Mengajukan Secara Terpisah

Pasangan yang sudah menikah dapat mengajukan secara terpisah, yang bisa menjadi langkah bijak jika salah satu pasangan memiliki banyak hutang, atau jika Anda ingin mengambil keuntungan dari pemotongan pajak tertentu. Setiap pasangan akan berada dalam salah satu kurung pajak berikut:

• Hingga $40,400:0%
• $40.001 hingga $250.800:15%
• Lebih dari $250.801:20%

Sekali lagi, sebagian besar pasangan akan melihat manfaat paling besar dari pengarsipan bersama, jadi pastikan untuk mempertimbangkan dengan cermat pro dan kontra dari status pengarsipan Anda.

Cara Melaporkan Pajak Atas Dividen

Setiap tahun, Anda akan menerima Formulir 1099-DIV (kadang-kadang disebut Jadwal K-1) dari broker Anda atau entitas keuangan apa pun yang membayar Anda setidaknya $10,00 dalam bentuk dividen. Formulir ini akan mendokumentasikan pembayaran Anda dan menentukan apakah dividen Anda memenuhi syarat atau tidak. Informasi ini kemudian akan menjadi faktor dalam pengembalian pajak penghasilan tahunan Anda. Jika Anda memperoleh dividen lebih dari $1.500, Anda harus mengisi Jadwal B.

Beberapa perusahaan menawarkan rencana reinvestasi dividen (DRIP), yang memungkinkan Anda untuk menginvestasikan kembali pembayaran dividen Anda kembali ke perusahaan sebagai saham tambahan. Jika Anda memanfaatkan opsi ini, Anda masih perlu melaporkan nilai dividen ini ke IRS. Selain itu, Anda harus melaporkan dividen dari investasi yang Anda jual sepanjang tahun.

Cara Mempersiapkan Pajak atas Dividen

Jelas, semua orang menginginkan tagihan pajak yang lebih rendah. Anda dapat melakukan beberapa hal untuk memberikan diri Anda posisi pajak yang lebih menguntungkan jika Anda menerima dividen.

Pertahankan Saham Anda yang Membayar Dividen

Ingatlah bahwa, agar dividen Anda memenuhi syarat, Anda harus memegang saham setidaknya selama 61 hari. Meskipun ada kriteria lain yang harus dipenuhi agar dividen Anda memenuhi syarat, bergantung pada saham Anda akan memastikan Anda memenuhi persyaratan untuk jangka waktu kepemilikan, dan dividen yang memenuhi syarat dapat menempatkan Anda dalam kelompok pajak yang lebih rendah.

Pada saat yang sama, Warren Buffet memperingatkan investor untuk tidak membuat keputusan investasi berdasarkan pajak saja. Sebagai gantinya, pertimbangkan strategi investasi Anda yang lebih luas dan pilih yang sesuai dengan tujuan keuangan Anda, apa pun persyaratan pajaknya.

Kesampingkan Perkiraan Pembayaran

Jika Anda melacak dividen Anda, Anda akan memiliki gagasan yang sangat jelas tentang apa yang akan Anda bayarkan setelah musim pajak bergulir. Benar, ini bisa lebih sulit bagi perusahaan yang membayar dividen setiap tahun. Namun, meskipun demikian, Anda biasanya dapat merencanakan sesuai dengan tahun-tahun sebelumnya dan membuat penyesuaian berdasarkan kinerja stok terkini.

Dengan kata lain, jangan habiskan seluruh dividen Anda, tetapi sisihkan sebagian untuk membayar pajak. Anda bahkan dapat mempertimbangkan untuk melakukan pembayaran pajak triwulanan yang diperkirakan, yang dapat Anda hitung menggunakan perangkat lunak pajak atau profesional pajak.

Pertimbangkan Akun yang Diuntungkan Pajak

Bentuk akun investasi tertentu dapat melindungi Anda dari pajak. IRA tradisional akan menawarkan opsi penangguhan pajak, sedangkan IRA Roth akan bebas pajak. Menempatkan saham yang membayar dividen di dalam salah satu kendaraan ini dapat meminimalkan utang pajak Anda sekarang dan di masa mendatang.

Berinvestasi dalam Gorilla Trades Menawarkan Dividen Besar

Tentu saja, salah satu investasi terbaik yang dapat Anda lakukan adalah pada diri Anda sendiri. Di Gorilla Trades, kami bangga menempatkan alat industri terkemuka di tangan investor sehari-hari. Daftar hari ini, dan ikuti tur gratis selama 30 hari untuk semua manfaat anggota eksklusif kami, termasuk pemilihan saham, alat penelitian, dan banyak lagi. Kami telah membantu banyak orang lain mencapai potensi keuangan mereka, dan kami juga dapat membantu Anda.