Cara Menggunakan Kerugian Saham untuk Pengurangan Pajak

Akan luar biasa jika kita semua adalah penyihir pasar saham. Setiap saham yang kami pilih akan menjadi pemenang, tidak satu pun dari kami yang akan menderita kerugian sedikit pun dari nilai portofolio, kami akan mengimpor kerang untuk makan malam setiap malam, dan semua teman kami akan memukul kami untuk mendanai startup penitipan anjing mereka. Hidup seperti itu!

Tentu saja, bukan itu masalahnya. Portofolio setiap pemegang saham akan memiliki setidaknya satu sekuritas yang tidak pernah memenuhi potensinya. Itu hanya bisnis normal. Yang dapat dilakukan investor hanyalah mengatur kepemilikan mereka sehingga jumlah pemenang lebih banyak daripada pecundang.

Akan ada satu atau dua yang kalah. Tak pelak lagi, meskipun hanya sesekali, salah satu perusahaan tempat Anda memiliki saham akan berubah menjadi tidak berguna. Dan Anda harus menyedotnya dan menanggung kerugiannya.

Tapi ada cara untuk meringankan sengatan kekalahan perusahaan yang berkinerja buruk:menghapus kerugian saham sebagai pengurangan pajak. Ini sepenuhnya legal, cukup mudah dalam banyak kasus, dan berpotensi menguntungkan lebih dari sekadar tahun pajak saat ini.

Bisakah Anda mengklaim kerugian saham karena pajak? Dalam postingan ini, Gorilla Trades akan menjelaskan caranya.

Apa yang dimaksud dengan Penghapusan Pajak Kerugian Saham?

Kerugian saham lebih formal disebut "kerugian modal," dengan cara yang sama keuntungan pasar saham disebut "keuntungan modal." Beberapa orang menyebut kerugian modal sebagai "kerugian keuntungan modal", yang tampaknya sedikit membingungkan dan tidak perlu, tetapi bagi mereka masing-masing. Kami hanya akan menyebutnya "kerugian modal".

Keuntungan dan kerugian modal cukup mudah. Jika nilai saham saham Anda meningkat saat Anda memegangnya, Anda mendapatkan keuntungan modal. Jika nilainya turun, Anda mengalami kerugian modal.

Keuntungan dan kerugian modal, dengan sendirinya, tidak dipengaruhi oleh pajak, tidak seperti pendapatan yang Anda peroleh. Jika Anda hanya duduk dan membiarkan saham dalam portofolio Anda selama setahun, tidak ada keuntungan atau kerugian modal Anda yang akan diperhitungkan pada tagihan pajak Anda.

Tetapi jika Anda menjual saham Anda, Anda menguangkan dan mengambil untung atau rugi. Itu disebut keuntungan atau kerugian modal yang “direalisasi”. Setelah Anda menjual saham Anda dan "menyadari" keuntungan atau kerugian modal, jumlah tersebut secara langsung memengaruhi tagihan pajak Anda.

Setiap kali Anda menjual aset, Anda menyadari keuntungan atau kerugian modal. Tetapi jika aset Anda dijual untuk tujuan investasi , Anda dapat mengurangi sebagian kerugian modal dari tagihan pajak Anda. Karena setiap orang membeli dan menjual saham untuk tujuan investasi, menghapus kerugian saham untuk pengurangan pajak adalah hal yang sah.

Penting untuk dicatat bahwa ini hanya dapat diterima untuk kendaraan investasi, bukan properti pribadi yang Anda simpan di dalam rumah Anda. Dengan kata lain, Anda tidak dapat menjual koleksi perangko Anda dan menghapus kerugian modal yang direalisasikan. Tetapi menyadari kerugian dari saham, dana, dan real estat sewaan? Kurangi.

Bisakah Anda mengklaim kerugian saham karena pajak? Anda pasti bisa.

Cara Menghitung Penghapusan Pajak Kerugian Saham

Bagaimana Anda menentukan pengurangan pajak kerugian investasi yang memenuhi syarat dan terealisasi?

Langkah pertama adalah menyortir kerugian modal yang Anda realisasikan ke dalam dua kategori:jangka pendek dan jangka panjang . Kerugian modal jangka pendek adalah untuk saham (atau investasi lain) yang Anda pegang kurang dari satu tahun. Kerugian jangka panjang adalah untuk saham yang Anda pegang lebih dari satu tahun.

Langkah ini penting karena tarif pajak untuk setiap kategori berbeda. Kerugian modal jangka pendek umumnya dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi daripada kerugian jangka panjang. Anda dapat menggunakan kedua jenis secara strategis untuk memastikan efisiensi pajak maksimum.

Untuk menghitung realisasi kerugian saham Anda untuk pengurangan pajak, Anda akan mengukur harga jual terhadap basis biaya asli . Dasar biaya hanyalah apa yang Anda bayarkan untuk saham saat Anda pertama kali membelinya, plus biaya broker atau komisi apa pun yang mungkin Anda kenakan.

Perhitungan kasar untuk menentukan kerugian modal yang Anda realisasikan pada sekuritas adalah:

Jumlah saham yang terjual x basis biaya yang disesuaikan per saham – total harga jual

Hasilnya adalah kerugian investasi yang Anda realisasikan untuk pengurangan pajak. Jumlah ini adalah jumlah yang dapat Anda klaim saat mengajukan pajak.

Satu kata lagi tentang basis biaya:Jika sebuah perusahaan pernah melakukan "pemecahan saham" selama Anda memiliki saham di dalamnya, Anda harus menyesuaikan basis biaya.

Terkadang sebuah perusahaan akan membagi saham investor untuk menciptakan lebih banyak saham. Ketika itu terjadi, harga setiap individu saham akan turun. Anda akan melihat pengurangan biaya ini tercermin pada portofolio broker online Anda. Pastikan Anda menggunakan angka yang tepat saat menghitung kerugian modal Anda.

Mengklaim Kerugian Penanaman Modal untuk Pengurangan Pajak

Setiap tahun Anda mengalami kerugian modal, Anda dapat mengklaimnya pada pengembalian pajak Anda. Banyak investor menggunakan penghapusan kerugian saham untuk mengimbangi pajak atas keuntungan modal yang direalisasikan untuk menurunkan pembayaran pajak mereka.

Namun, jika Anda tidak memiliki keuntungan modal pada tahun tertentu (belasungkawa kami), Anda masih dapat mengurangi kerugian modal yang direalisasikan untuk mengimbangi tagihan pajak dari penghasilan biasa Anda.

IRS memungkinkan Anda untuk mengurangi hingga $ 3.000 setahun dalam kerugian modal yang direalisasikan ($ 1.500 jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian terpisah dari pasangan Anda). Untuk alasan yang kami duga mungkin sedikit fobia terhadap komitmen, ini disebut “hukuman pernikahan”.

Jika kerugian modal Anda di tahun mana pun melebihi $3.000, Anda dapat membawa kelebihan jumlah itu ke tahun-tahun berikutnya. Misalnya, jika Anda mengalami kerugian modal yang direalisasikan sebesar $11.000 pada tahun 2021, Anda dapat mengklaim $3.000 terhadap pajak tahun ini, $3.000 lagi pada tahun 2022, lainnya $3.000 pada tahun 2023, dan sisa $2.000 pada tahun 2024.

Cara Mengurangi Pajak Kerugian Saham

Itu saja untuk menghitung kerugian pasar saham yang Anda realisasikan untuk pajak. Sekarang untuk bagian yang menyenangkan:dokumen pengurangan pajak kerugian investasi!

Untuk mengklaim pengurangan pajak kerugian investasi, Anda memerlukan dua formulir IRS. Yang pertama adalah Formulir 8949:Penjualan dan Disposisi Lain Aset Modal. Ini adalah produksi yang cukup epik. Formulir lain yang Anda perlukan adalah Jadwal D, tidak terlalu dramatis tetapi tetap penting.

Cara Mengisi Formulir 8949

Formulir 8949 memiliki dua bagian. Bagian I berfokus pada kerugian modal jangka pendek; Bagian II dalam jangka panjang.

Pada Bagian I, kerugian modal jangka pendek dihitung terhadap keuntungan jangka pendek. Hasilnya adalah keuntungan atau kerugian modal jangka pendek bersih Anda, tergantung pada kasusnya. Ini adalah total keuntungan atau kerugian yang Anda miliki atas komoditas yang Anda miliki selama kurang dari satu tahun.

Bagian II sedikit lebih rumit, yang mungkin cocok untuk kerugian modal jangka panjang. Pertama, Anda akan melakukan hal yang sama seperti yang Anda lakukan di Bagian I, tetapi untuk kepemilikan jangka panjang. Kurangi kerugian modal jangka panjang dari keuntungan modal jangka panjang.

Kemudian, Anda akan menghitung total keuntungan atau kerugian modal bersih Anda dengan menggabungkan hasil jangka pendek dan jangka panjang Anda. Misalnya, jika Anda memiliki keuntungan bersih jangka panjang sebesar $4.000, tetapi Anda mengalami kerugian bersih jangka pendek sebesar $2.500, Anda hanya akan bertanggung jawab atas keuntungan modal keseluruhan sebesar $1.500. Anda kemudian akan menambahkan hasil ini ke Jadwal D.

Jika jumlah jumlah modal jangka pendek dan jangka panjang Anda negatif, maka Anda mengalami kerugian modal keseluruhan pada tahun tersebut. Jika ini terjadi, Anda dapat menerapkan hukuman pernikahan seperti yang dijelaskan di atas terhadap penghasilan biasa Anda, hingga $3.000 per tahun untuk pelapor tunggal dan bersama.

Pastikan untuk menyimpan semua dokumen untuk transaksi Anda untuk berjaga-jaga jika IRS ingin berbicara dengan Anda, dan Anda perlu menunjukkan bukti semuanya.

Strategi Pengurangan Kerugian Pasar Saham untuk Pajak

Rahasia untuk menghitung pengurangan pajak kerugian investasi Anda adalah dengan menggunakan kerugian jangka pendek dan panjang untuk memaksimalkan manfaat pajak Anda. Ini sedikit rumit tetapi sepenuhnya bisa dilakukan.

Seperti yang kami sebutkan sebelumnya, keuntungan dan kerugian modal jangka panjang dihitung pada tingkat yang lebih rendah daripada jangka pendek. Karena tarif jangka pendek lebih tinggi, biasanya lebih baik untuk mengurangi kerugian modal jangka pendek karena akan berdampak lebih besar pada tagihan pajak tahunan Anda.

Katakanlah seperti ini:Katakanlah Anda memiliki dua saham yang masing-masing kehilangan $2.000 pada tahun 2021. (Tahun yang kasar, ya?) Salah satu saham yang telah Anda pegang selama beberapa tahun; yang lain Anda miliki kurang dari enam bulan. Anda memutuskan ingin menjualnya untuk keuntungan pajak kerugian saham.

Anda tentu saja dapat menjual semua saham Anda dan mengambil kedua kerugian saham sebagai pengurangan pajak untuk tahun 2021. Tetapi jika Anda hanya ingin menurunkan satu saham, Anda ingin menjual yang Anda pegang kurang dari setahun. Manfaat pajak akan lebih signifikan daripada saat menjual aset jangka panjang.

Penting untuk sepenuhnya menyadari undang-undang atau peraturan tentang pajak kerugian saham. Anda tidak hanya akan mengetahui jenis komoditas apa yang dibebaskan dari pemotongan, tetapi Anda juga mungkin menemukan celah dalam kode pajak yang akan menguntungkan Anda.

Dapatkah Anda Mengklaim Pengurangan Pajak Kerugian Saham untuk Perusahaan yang Bangkrut?

Bagaimana jika Anda bertaruh pada nyata kuda lumpuh dan menderita kerugian modal pada perusahaan yang bangkrut dan telah melikuidasi semua kepemilikannya? Sekarang setelah saham Anda benar-benar tidak berharga, apakah Anda masih dapat mengurangi nilai pajak Anda yang hilang?

Ya, Anda dapat mengambil kerugian modal atas nilai saham Anda yang hilang di perusahaan yang bangkrut. Tetapi dalam kasus ini, memiliki dokumentasi untuk pemeriksaan mata IRS sangat diperlukan. Mereka akan ingin diyakinkan bahwa stok benar-benar tidak memiliki nilai dan bahwa nilai nol diperoleh dengan benar.

Dokumentasi apa pun yang membuktikan bahwa perusahaan tidak berharga sudah cukup. Sertifikat saham yang dibatalkan sangat membantu. Begitu juga bukti bahwa perusahaan tidak lagi berdagang di bursa mana pun dan tidak ada lagi.

Kadang-kadang perusahaan yang bangkrut akan menawarkan untuk membeli kembali saham Anda seharga satu sen. Sebagai imbalannya, Anda akan menerima dokumentasi yang membuktikan bahwa Anda telah melepaskan semua ekuitas Anda di perusahaan dan bahwa Anda menderita kerugian total atas investasi Anda. Kenyamanan yang dingin untuk kehilangan yang besar, mungkin, tapi tetap saja sikap yang baik.

Aturan Umum dan Pedoman Pengurangan Pajak Kerugian Saham

Ada beberapa batasan, aturan, dan tips berguna untuk menghapus kerugian saham untuk tujuan pajak yang harus Anda ketahui.

Penjualan Cuci

Setiap kali Anda menjual saham perusahaan dengan kerugian, kemudian membeli saham yang "secara substansial identik" (dengan kata lain, saham yang sama) dalam waktu 30 hari, IRS menganggap transaksi ini sebagai "penjualan cucian". Tidak ada aturan pajak kerugian pasar saham yang berlaku.

Di mata FBI, Anda tidak pernah benar-benar menyerahkan kepemilikan saham Anda dalam 30 hari itu. Anda baru saja membuangnya selama beberapa minggu. Karena alasan itu, penjualan cuci piring bukanlah acara yang relevan dengan pajak, menurut IRS.

Dalam konteks postingan ini, wash sales berhubungan dengan transaksi saham akhir tahun. Anda tidak dapat menjual saham dengan kerugian pada tanggal 20 Desember, lalu beli kembali itu pada 5 Januari berikutnya, dan kemudian beri tahu IRS, "Saya mengurangi kerugian modal atas saham ini untuk tahun lalu!" Itu tidak akan berhasil.

Menjual Saham kepada Kerabat

Anda tidak dapat mengurangi kerugian modal yang direalisasikan pada saham jika, karena alasan tertentu, Anda menjual saham Anda kepada anggota keluarga atau kerabat. Pembatasan ini ada untuk mencegah keluarga mempermainkan sistem melalui pemotongan pajak kerugian saham yang berlebihan.

Ketahui Braket Pajak Anda

Wajib pajak dalam kelompok 10% hingga-12% tidak bertanggung jawab atas pajak capital gain. Oleh karena itu, mereka tidak perlu khawatir untuk mengimbangi mereka dengan kerugian modal yang direalisasikan. Mereka yang melakukan harus membayar pajak atas keuntungan modal ingin mengurangi kerugian modal terhadap pendapatan reguler mereka.

Tunggu jika Anda Percaya

Apakah Anda berpikir untuk melepas saham yang menyebabkan Anda sakit kepala finansial sekarang, tetapi apakah Anda yakin perusahaan pada akhirnya akan kembali ke profitabilitas? Kemudian pegang sahamnya. Jangan menjualnya hanya untuk mendapatkan pengurangan pajak kerugian saham. Saham ini pada akhirnya akan jauh lebih berharga jika Anda benar tentang masa depan.

Di sisi lain, jika Anda tidak pernah melihat perusahaan berbalik arah, buang saja. Setidaknya Anda akan mendapatkan keringanan pajak saat mengajukan pajak kerugian pasar saham.

Anda Tidak Pernah Rugi Dengan Gorilla Trades

Gorilla Trades membantu klien kami menemukan saham pertumbuhan yang menghasilkan keuntungan nyata — baik untuk saat ini maupun di masa depan yang jauh. Untuk mempelajari lebih lanjut, daftar untuk uji coba gratis dengan peringatan harian.