Dampak Reformasi Pajak pada 529 Savings Plans

Sejak pertama kali didirikan pada tahun 1996, Bagian 529 rencana tabungan kuliah telah menjadi alat populer yang digunakan oleh orang tua untuk menabung untuk biaya kuliah di masa depan. Keluarga telah menetapkan hampir 13 juta rencana seperti itu selama dua dekade terakhir, dan aset dalam rencana ini naik menjadi $282 miliar pada Q3 tahun lalu.

Salah satu alasan 529 rencana begitu populer adalah keringanan pajak yang mereka izinkan. Selama dana digunakan untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat, penghasilan dalam akun tumbuh bebas pajak. Juga, banyak negara bagian mengizinkan pemotongan penuh atau sebagian untuk 529 kontribusi rencana.

Baik Menjadi Lebih Baik

Percaya atau tidak, 529 rencana baru saja mendapat dorongan lain yang membuatnya berpotensi menjadi lebih menarik daripada sebelumnya. Manfaat baru ini berasal dari reformasi pajak yang ditandatangani menjadi undang-undang pada bulan Desember.

Undang-undang reformasi pajak mencakup ketentuan yang memungkinkan 529 dana rencana digunakan untuk membayar biaya sekolah dasar dan menengah yang memenuhi syarat, juga biaya kuliah. Jadi, jika Anda ingin menarik sejumlah uang dari paket 529 Anda untuk membantu membayar biaya sekolah dasar atau sekolah menengah swasta, Anda sekarang dapat melakukannya tanpa membayar penalti atau pajak.

Sebelum adanya undang-undang reformasi perpajakan, setiap penarikan 529 rencana yang tidak digunakan untuk membayar biaya pendidikan perguruan tinggi yang memenuhi syarat dikenakan pajak penghasilan biasa dan denda pajak 10% atas bagian pendapatan dari distribusi. Sekarang, hingga $10, 000 dari 529 dana dapat ditarik setiap tahun untuk membantu menutupi biaya sekolah swasta dasar dan menengah.

Jika Anda yakin Anda mungkin ingin menarik sekitar 529 dana untuk membantu membayar biaya K-12, Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk membuka akun tambahan dalam paket 529 Anda. Ini akan memudahkan untuk melacak tujuan tabungan K-12 dan pendidikan perguruan tinggi Anda yang terpisah dan memilih investasi yang paling tepat berdasarkan cakrawala investasi Anda, toleransi resiko, dan jadwal penarikan.

Namun, perlu diingat bahwa jika Anda menarik dana rencana 529 untuk membayar biaya K-12, ini dapat memengaruhi rencana tabungan kuliah yang Anda susun dengan hati-hati. Setiap dolar yang ditarik dari rencana 529 lebih awal adalah satu dolar yang tidak akan ada saat anak Anda siap untuk mulai kuliah. Jadi pikirkan baik-baik sebelum menarik dana 529 lebih awal, bahkan jika uang itu tidak akan dikenakan pajak dan denda.

Penyegaran Paket 529

Sementara itu, inilah penyegaran cepat pada paket Bagian 529 jika Anda tidak terbiasa dengan cara kerjanya:

• Uang yang disimpan dalam akun Bagian 529 dapat digunakan untuk membayar berbagai jenis biaya pendidikan. Ini termasuk tidak hanya biaya kuliah, biaya, buku, dan kamar dan papan, tetapi juga teknologi komputer, peralatan komputer dan layanan terkait, seperti akses internet. Ada persyaratan khusus untuk masing-masing jenis biaya ini untuk dipertimbangkan sebagai biaya pendidikan yang memenuhi syarat, jadi silakan berbicara dengan penasihat keuangan jika Anda tidak yakin apakah biaya siswa Anda memenuhi persyaratan tersebut.
• Ada dua jenis utama dari rencana Bagian 529:rencana biaya kuliah prabayar dan rencana tabungan investasi.
  1. Paket kuliah prabayar mengunci sejumlah biaya kuliah di masa depan dengan harga hari ini, memberi Anda lebih banyak kepastian dalam hal biaya kuliah di masa depan. Dengan jenis rencana ini, Anda dapat membeli empat tahun kuliah sekarang untuk bayi Anda yang baru lahir dengan tarif kuliah hari ini, yang mungkin jauh lebih rendah daripada 18 tahun dari sekarang.
  2. Rencana tabungan investasi, Sementara itu, lebih seperti rekening tabungan pensiun. Mereka memungkinkan Anda untuk menginvestasikan tabungan kuliah Anda di saham, obligasi dan reksa dana untuk mencoba memaksimalkan pengembalian. Ingat, meskipun, bahwa tidak ada jaminan bahwa investasi Anda akan berhasil, jadi Anda akan mempertaruhkan tabungan kuliah Anda.
• Anak Anda tidak dibatasi untuk kuliah di negara bagian tertentu di mana rencana 529 Anda dibuka – atau bahkan di Amerika Serikat. 529 dana rencana dapat digunakan untuk membayar biaya pendidikan di perguruan tinggi mana pun yang memenuhi syarat untuk bantuan siswa federal Judul IV, termasuk beberapa perguruan tinggi yang berlokasi di luar AS dan sekolah teknik kejuruan. Sebagian besar negara bagian sekarang menawarkan paket Bagian 529, sehingga Anda dapat memilih paket terbaik untuk Anda dan anak Anda tanpa khawatir akan membatasi pilihan kuliah Anda.

Kami mengambil

Perubahan terbaru pada paket Bagian 529 mungkin membuatnya layak dipertimbangkan jika Anda tidak memiliki rencana saat ini. Anda harus berbicara dengan penasihat keuangan dan pajak Anda untuk panduan terperinci tentang strategi penghematan kuliah dan perlakuan pajak atas kontribusi rencana Bagian 529.

Baca gratis kami Panduan Pajak Modal Pribadi 2018 untuk Perencanaan Keuangan Holistik untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak dan perencanaan keuangan jangka panjang Anda.