Apa itu SEP IRA dan bagaimana cara kerjanya?

Menabung untuk masa depan Anda tidak boleh dianggap opsional. Tetapi ketika berbicara tentang cara Anda menabung, ada banyak pilihan. Sementara kebanyakan orang memasukkan rekening pensiun individu (IRA) di antara alat tabungan pensiun mereka, tidak semua IRA sama. Inilah satu IRA yang berharga untuk bisnis kecil:SEP IRA.

Baca terus untuk mempelajari dasar-dasar SEP IRA dan cara kerjanya. Kami akan menjelaskan beberapa perbedaan antara jenis kendaraan tabungan lainnya, menelusuri aturan rencana SEP untuk wiraswasta dan cara menyiapkannya. Kami juga akan membahas tenggat waktu kontribusi SEP IRA.

SEP IRA, ditentukan

Apa sih SEP itu? Itu singkatan dari "Pensiun Karyawan Sederhana," dan jika Anda mencari 401 (k) alternatif untuk usaha kecil atau jika Anda wiraswasta, SEP IRA mungkin masuk akal. SEP IRA adalah rencana pensiun individu yang memungkinkan pemberi kerja memberikan kontribusi yang dapat dipotong pajak atas nama karyawan, termasuk wiraswasta.

Misalnya, dalam kepemilikan tunggal, Anda akan menjadi majikan dan satu-satunya karyawan. Dalam hal ini, Anda dapat memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak ke akun pensiun Anda sendiri tanpa harus memenuhi persyaratan kelayakan IRA tradisional. Majikan menerima potongan pajak untuk kontribusi program, yang dibuat untuk setiap SEP IRA karyawan yang memenuhi syarat atas dasar kebijaksanaan.

Cara kerja SEP IRA

Sebuah IRA wali amanat menentukan investasi yang memenuhi syarat dan kontribusi pemberi kerja mendanai SEP IRA — mereka memiliki sedikit biaya administrasi berlebih dan tersedia dari sebagian besar perusahaan pialang besar. Mereka bekerja seperti rencana pensiun IRA lainnya, seperti IRA tradisional — aturan investasi, distribusi, transfer, dan rollover yang sama berlaku untuk IRA tradisional dan SEP IRA. Dana dalam SEP IRA dimiliki dan dikelola oleh masing-masing karyawan.

Uang yang disumbangkan ke akun dapat dikurangkan dari pajak untuk pemberi kerja dan investasi Anda tumbuh ditangguhkan pajak.

Apa perbedaan antara IRA dan SEP IRA?

SEP IRA mengikuti investasi, distribusi, dan aturan rollover seperti IRA tradisional tetapi menawarkan batas kontribusi tahunan maksimum $61.000 pada tahun 2022. (IRA tradisional membatasi kontribusi hanya $6.000 pada tahun 2022 dan $7.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.)

SEP IRA vs. individu 401(k)

Individu 401 (k), juga disebut Solo 401 (k), adalah akun pensiun yang dirancang untuk wiraswasta tanpa karyawan penuh waktu. Jika Anda ingin berinvestasi di Solo 401(k), Anda tidak dapat memiliki bisnis dengan karyawan — Anda harus menggunakan SEP IRA.

Aturan SEP IRA

Apa aturan SEP IRA? Majikan yang menawarkan SEP IRA tidak berkewajiban untuk menyumbang jumlah minimum atau mendanai akun apa pun. Namun, pemberi kerja yang menawarkan SEP IRA harus menyumbang jumlah yang sama untuk SEP IRA mereka sendiri dan SEP IRA dari karyawan yang memenuhi syarat dan kontribusi untuk SEP IRA dari setiap pemilik dan karyawan harus sama. Misalnya, jika sebagai pemberi kerja Anda memasukkan 10% dari gaji Anda, Anda harus menyumbang setidaknya 10% dari gaji karyawan.

Jika Anda seorang pemberi kerja dan memiliki karyawan yang ingin ikut serta dalam rencana Anda, mereka harus:

• Usia 21 tahun ke atas
• Telah bekerja untuk Anda setidaknya selama tiga dari lima tahun terakhir
• Menghasilkan minimal $650 pada tahun 2022

Jika Anda seorang karyawan, Anda akan menerima Formulir IRS 5305-SEP atau dokumen rencana prototipe serta dokumen dan pengungkapan lainnya. Anda juga akan mempelajari tentang perubahan pada paket dan laporan tahunan juga.

Kiat profesional: Perhatikan bahwa Anda tidak dapat memberikan kontribusi tambahan jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, seperti yang dapat Anda lakukan dengan IRA tradisional atau Roth.

Batas waktu kontribusi IRA September 2022

Uang apa pun yang ingin Anda masukkan ke dalam SEP IRA harus masuk ke akun Anda pada saat bisnis Anda mengajukan pajak untuk tahun itu. Untuk tahun berjalan, batas waktu kontribusi SEP IRA 2022 adalah 15 April 2023.

Batas kontribusi IRA September

Pada tahun 2022, batas kontribusi IRA SEP adalah 25% dari gaji Anda atau $61.000, mana yang lebih kecil.

Aturan penarikan SEP IRA

Anda harus membayar pajak atas penarikan Anda saat pensiun dan harus mematuhi aturan penarikan jika Anda tidak ingin membayar penalti. Jika Anda melakukan penarikan sebelum usia 59½, Anda harus membayar denda dan pajak penghasilan atas jumlah tersebut. Ketika Anda berusia 70, Anda harus mengambil distribusi minimum tahunan, menurut IRS .

Apa keuntungan dari SEP IRA?

Seperti dana IRA tradisional, uang dalam SEP IRA dapat menumbuhkan pajak tangguhan hingga pensiun. Karena tidak ada kontribusi tahunan minimum, bisnis dapat berhenti memberikan kontribusi di tahun-tahun yang lebih ramping. Ketika uang ditarik di masa pensiun, dana tersebut dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan penghasilan biasa, yang berarti mengikuti tarif braket pajak penghasilan reguler, yaitu sebagai berikut pada tahun 2022:10%, 12%, 22%, 24%, 32 %, 35% dan 37%. (Perlu diingat bahwa peraturan pajak dapat berubah di masa mendatang!)

SEP IRA dapat memberikan fleksibilitas yang dibutuhkan oleh usaha kecil dan kepemilikan tunggal untuk memenuhi kebutuhan pensiun mereka dan karyawan mereka.

Keuntungan pajak

Karena ini adalah jenis IRA tradisional, SEP IRA memungkinkan pemberi kerja untuk mengurangi kontribusi pada tahun mereka dibuat. Itu berarti Anda dapat mengurangi jumlah yang Anda setorkan ke SEP IRA Anda dari penghasilan kena pajak Anda, sehingga Anda membayar pajak penghasilan lebih sedikit untuk tahun tersebut. Itu kabar baik bagi bisnis yang mencoba memanfaatkan dana terbatas.

Selain itu, setiap pertumbuhan di IRA ditangguhkan pajak sampai Anda (atau karyawan Anda) menarik dana. Perhatikan bahwa aturan transfer dan rollover yang sama yang berlaku untuk IRA tradisional juga berlaku untuk IRA SEP.

Kontribusi tahunan yang fleksibel

SEP IRA menawarkan sedikit fleksibilitas dalam hal kontribusi tahunan. Salah satunya, SEP IRA memiliki batas kontribusi tahunan yang jauh lebih tinggi daripada jenis IRA lainnya — sekitar 10 kali lebih tinggi.

Menempatkan dana yang diuntungkan pajak dalam jumlah yang lebih tinggi itu benar-benar dapat meningkatkan potensi penghasilan Anda selama bertahun-tahun. (Periksa situs web IRS untuk batas kontribusi terkini dari tahun ke tahun.)

Tidak hanya batas kontribusi SEP IRA yang murah hati, tetapi jumlahnya (sampai batas) sepenuhnya terserah Anda sebagai pemilik bisnis. Itu berarti bahwa di tahun-tahun lean, Anda dapat memilih untuk tidak berkontribusi sama sekali. Di tahun-tahun yang lebih menguntungkan, Anda dapat memilih jumlah yang lebih besar yang masuk akal bagi Anda.

Semua orang di perusahaan Anda mendapat manfaat

SEP IRA dapat menjadi rencana pensiun sederhana untuk diri sendiri jika Anda adalah pertunjukan satu orang, atau untuk diri sendiri dan karyawan Anda. Beberapa hal yang perlu dipahami:Jika Anda menawarkan paket SEP IRA kepada karyawan Anda, Anda harus membuka SEP IRA terpisah untuk setiap individu. Ingatlah bahwa pemberi kerja memberikan kontribusi ke SEP IRA karyawan mereka — karyawan tidak dapat menyimpan penghasilan mereka sendiri di akun tersebut.

Mudah dibuka

Hal lain yang membuat SEP IRA populer di kalangan pemilik usaha kecil adalah mudah diatur dan mudah dikelola. Jika Anda seorang pemilik bisnis dengan satu atau lebih karyawan atau Anda memiliki penghasilan lepas, Anda dapat membuka SEP IRA di bank atau perusahaan pialang hanya dalam beberapa langkah. Perhatikan bahwa bank online sering kali menawarkan tarif yang lebih tinggi daripada bank biasa.

Apa kerugian dari SEP IRA?

Ada beberapa kelemahan SEP IRA, termasuk:

• Tidak ada opsi kontribusi "mengejar ketinggalan" untuk orang berusia 50 tahun ke atas yang diizinkan untuk Roth IRA atau IRA tradisional.
• Pengusaha harus memberikan kontribusi persentase yang sama kepada karyawan yang mereka sumbangkan ke akun SEP IRA mereka sendiri.
• Anda akan membayar pajak berdasarkan pendapatan dan penalti 10% jika Anda mengambil uang sebelum usia 59.
• Tidak ada opsi Roth, yang berarti Anda tidak dapat membayar pajak sekarang dan mengeluarkannya bebas pajak di masa pensiun.

Cara menyiapkan SEP IRA

Benar-benar tidak ada yang perlu disiapkan untuk akun SEP IRA Anda secara online. Pertama, baca dan isi Formulir IRS 5305-SEP atau melalui penyedia akun Anda dan berikan formulir tersebut kepada karyawan Anda.

Terakhir, buat akun untuk setiap karyawan, dengan mengikuti instruksi penyedia akun Anda.

IRA SEP untuk masa pensiun Anda

Sekarang Anda tahu jawabannya, “Apa itu rencana SEP IRA?” Anda mungkin melihat SEP IRA sebagai cara untuk berkontribusi pada rencana pensiun yang diuntungkan pajak. Ini menawarkan Anda kesempatan untuk menyumbang jumlah yang besar setiap tahun dan tabungan Anda tumbuh pajak tangguhan.

Kelola perencanaan pensiun Anda dengan Ally IRA.

Pelajari Lebih Lanjut Tentang IRA Dengan Ally