Siapa yang Dapat Membuka SEP IRA?

Sebagian besar populasi pekerja di Amerika Serikat memiliki beberapa jenis rekening investasi rencana pensiun.

Sebagian besar individu berkontribusi pada rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja seperti akun 401(k) atau Akun Pensiun Individual Tradisional, yang dikenal dengan akronim IRA.

Orang-orang yang mungkin tidak diizinkan untuk berpartisipasi dalam opsi tabungan pensiun ini adalah pekerja mandiri dan pemilik usaha kecil dengan sedikit atau tanpa karyawan.

Untuk memberi orang Amerika wiraswasta akses ke rekening tabungan pensiun, pemerintah federal, melalui Internal Revenue Service (IRS), menawarkan pemilik usaha kecil beberapa opsi tabungan pensiun mereka sendiri.

Salah satu rencana semacam itu yang akan kita jelajahi dalam artikel ini adalah Rekening Pensiun Perorangan Pensiun Karyawan Sederhana (SEP-IRA).

Apa itu SEP-IRA?

Pada dasarnya, rencana SEP-IRA berfungsi seperti IRA Tradisional, memungkinkan Anda menabung untuk masa depan dengan cara yang diuntungkan oleh pajak.

Satu-satunya perbedaan antara dua opsi tabungan pensiun ini adalah siapa yang dapat berpartisipasi dan jumlah uang yang dapat mereka sumbangkan ke rekening.

Siapa yang Memenuhi Syarat untuk Berpartisipasi dalam SEP-IRA?

SEP-IRA tersedia untuk wiraswasta, pemilik usaha kecil dengan sangat sedikit atau tanpa karyawan, atau mereka yang mendapatkan penghasilan lepas.

Ini termasuk pemilik tunggal, kemitraan, perseroan terbatas (LLC), dan perusahaan C atau S.

Jika pemilik usaha kecil memiliki karyawan, mereka mungkin perlu menawarkan akses SEP-IRA kepada karyawan yang memenuhi syarat tersebut.

Selanjutnya, mereka akan menghadapi persyaratan untuk memberikan kontribusi program ke rekening SEP-IRA karyawan mereka berdasarkan persentase aturan kompensasi IRS yang sama.

Aturan ini berlaku jika karyawan memenuhi definisi IRS tentang peserta yang memenuhi syarat SEP.

Definisi tersebut terkait dengan kriteria berikut:

• Karyawan harus berusia 21 tahun atau lebih

• Karyawan tersebut harus telah dipekerjakan dalam tiga dari lima tahun sebelumnya

• Karyawan harus memperoleh $600 dalam lima tahun sebelumnya atau $650 pada tahun berjalan untuk perusahaan yang bersangkutan

• Pekerja harus menerima iuran dari pemberi kerja sebesar persentase jumlah gaji yang disumbangkan wiraswasta untuk dirinya sendiri

Mengingat persyaratan kontribusi karyawan ini, yang bisa jadi signifikan, mudah untuk melihat mengapa opsi SEP-IRA bekerja paling baik untuk pemilik bisnis yang tidak memiliki karyawan.

Namun, ini adalah pilihan yang baik bagi pengusaha dengan sedikit karyawan yang ingin memberikan kontribusi pensiun kepada orang-orang yang mereka pekerjakan.

Catatan:Karyawan yang mendapatkan kontribusi dari pemberi kerja mereka akan memiliki kendali atas akun SEP-IRA individu mereka.

Pedoman Kontribusi

Setiap tahun, peserta SEP-IRA diperbolehkan untuk memberikan kontribusi dari penghasilan kena pajak mereka ke rekening SEP-IRA mereka setiap saat sepanjang tahun.

Bahkan, kontribusi yang dapat dikurangkan hingga batas kontribusi maksimum dapat dibuat untuk tahun sebelumnya di tahun berjalan, hingga peserta mengajukan pengembalian pajak pada bulan April.

Salah satu perbedaan utama antara IRA Tradisional dan SEP IRA adalah jumlah yang dapat disumbangkan peserta setiap tahun.

Dengan SEP-IRA, peserta dapat memberikan kontribusi tahunan sebesar 25% dari pendapatan bersih mereka untuk tahun tertentu atau batas batas yang ditetapkan oleh IRS. (Batasnya adalah $61.000 pada tahun 2022.)

Catatan:Batas maksimum yang sama ini berlaku untuk dana yang disumbangkan untuk karyawan. Selain itu, 25%  dibatasi hingga kontribusi maksimum $305.000 pada tahun 2022. SEP-IRA tidak memiliki ketentuan "kontribusi mengejar ketinggalan" dalam bentuk apa pun.

SEP-IRA memberikan keuntungan pajak karena semua kontribusi dibuat dari pendapatan sebelum pajak.

Itu berarti pemegang rekening tidak perlu membayar pajak atas iuran sampai nanti (lihat bagian distribusi di bawah). Kontribusi ini dianggap sebagai kontribusi pajak tangguhan.

Catatan:Jika pemberi kerja memberikan kontribusi yang memenuhi syarat atas nama karyawan, jumlah tersebut dapat dikurangkan dari pajak atas pengembalian pajak pribadi atau bisnis pemberi kerja, bergantung pada status pelaporan pajak pemilik bisnis.

Pedoman Distribusi

Karena kontribusi SEP-IRA dibuat berdasarkan pajak tangguhan, pajak akan terutang di masa mendatang saat mengambil distribusi dari akun.

Peserta SEP-IRA diizinkan oleh hukum untuk mengambil distribusi kapan saja.

Namun, setiap distribusi yang diambil sebelum usia 59 1/2 akan dikenakan denda pajak 10%, di atas tarif pajak menurut undang-undang peserta.

Semua distribusi setelah usia 59 1/2 tidak akan dikenakan penalti kecuali peserta gagal untuk mulai mengambil distribusi pada usia 72 (atau usia 70 1/2, lihat di bawah).

Ingat, pajak akan terutang pada semua distribusi, termasuk yang berasal dari pendapatan pertumbuhan SEP-IRA.

Karena Pemerintah A.S. dan IRS mengetahui bahwa keadaan dapat memaksa peserta untuk mengambil distribusi lebih awal, ada situasi di mana IRS dapat mengabaikan jumlah penalti.

Keadaan ini meliputi:

• Peserta menjadi dinonaktifkan
• Kematian peserta (diperlukan sertifikat kematian)
• Serangkaian distribusi yang substansial dan setara
• Untuk menutupi biaya pendidikan tinggi anak atau peserta
• Pembelian rumah pertama kali (maks $10.000)
• Untuk memenuhi pungutan IRS
• Untuk menutupi biaya medis tertentu seperti yang ditentukan oleh IRS
• Untuk menanggung asuransi kesehatan saat menganggur
• Panggilan ke dinas militer

Dalam semua keadaan ini, peserta tetap bertanggung jawab untuk membayar pajak berdasarkan tarif pajak menurut undang-undang mereka.

Tidak ada jumlah minimum atau maksimum yang dapat ditarik oleh peserta setelah usia 59 1/2.

Namun, Anda biasanya harus mulai mengambil penarikan minimum yang diwajibkan dari SEP IRA Anda saat Anda mencapai usia 72 (70 jika Anda mencapai usia itu sebelum 1 Januari 2020).

Pada saat itu, IRS mengharuskan peserta untuk mulai mengambil distribusi dengan tarif pajak wajib mereka berdasarkan perhitungan distribusi minimum (RMD) yang diperlukan.

Perhitungan ini didasarkan pada kriteria harapan hidup. Untuk menghindari penalti, peserta dalam kategori ini perlu memastikan bahwa mereka menghitung jumlah yang tepat.

Dapatkah Individu Berpartisipasi dalam SEP-IRA dan 401(k)?

Ya, individu dapat berpartisipasi dalam keduanya, tetapi ada batasan untuk kontribusi sebelum pajak.

Di antara dua opsi tersebut, karyawan dapat berkontribusi hingga batas undang-undang. Tapi ada jumlah maksimum yang bisa dihitung sebagai pajak tangguhan.

Jumlah itu disebut “batas penangguhan elektif dasar”, yang telah ditetapkan sebesar $20.500 untuk tahun 2022. Kontribusi pemberi kerja juga dibatasi. LIHAT PEDOMAN IRS.

Dapatkah Individu Berpartisipasi dalam SEP IRA dan Tradisional atau Roth IRA ?

Ya, individu dapat memiliki kontribusi dalam SEP-IRA dan IRA tradisional hingga tingkat kontribusi menurut undang-undang untuk kedua paket.

Namun, pengurangan pajak dari kontribusi tersebut dengan pendapatan bersih lebih dari $64,000 ($103,000 jika menikah, pengajuan bersama) tidak akan dikurangkan 100%.

Jika pendapatan melebihi ambang $64,000, sebagian dari IRA tradisional dapat digabungkan menjadi Roth IRA yang memberikan pertumbuhan bebas pajak pada kontribusi.

Manfaat Berpartisipasi dalam SEP IRA

Motivasi wirausahawan untuk memilih SEP IRA sebagai rencana pensiun usaha kecil mereka berasal dari sejumlah manfaat yang akan mereka peroleh dengan melakukannya.

Potensi manfaat meliputi:

• Proses aplikasi dan pemeliharaan akun yang mudah
• Tingkat kontribusi yang besar
• Fleksibilitas dalam jumlah kontribusi dari satu tahun ke tahun berikutnya
• Penundaan pajak sampai distribusi diambil

Potensi kerugian terbesar dari SEP IRA berasal dari persyaratan untuk mendanai akun karyawan ke tingkat yang sama dengan pemilik bisnis.

Beberapa wiraswasta mungkin lebih baik dengan rencana pensiun yang diuntungkan pajak yang berbeda tergantung pada bisnis dan tujuan pensiun mereka.

Pemilik tunggal, pekerja lepas, kontraktor independen, dan wiraswasta lainnya tanpa karyawan, atau mereka yang hanya mempekerjakan pasangan dapat memilih untuk menggunakan Solo 401(k) yang populer.

Mintalah saran dari penasihat keuangan atau profesional pajak jika Anda memiliki pertanyaan tentang persyaratan kelayakan atau jenis rekening pensiun mana yang akan memberikan manfaat pajak paling besar untuk Anda.

Untuk membuka akun SEP IRA, Anda dapat melakukannya di bank atau lembaga keuangan, perusahaan investasi seperti Fidelity dan Vanguard, atau portal investasi/perdagangan online seperti M1 atau Alto.

Masing-masing akan menawarkan berbagai pilihan investasi yang sesuai dengan toleransi risiko Anda, seperti saham, obligasi, ETF, reksa dana, dan banyak lagi.

Karena biaya administrasi dan biaya paket dapat bervariasi, tanyakan kepada beberapa penyedia sebelum memilih satu.

Berikutnya:Apakah Pemeriksaan Lengkap Chase Business℠ Tepat untuk Anda?