Aturan Distribusi untuk IRA Roth yang Diwarisi

Ketika seseorang meninggal sebelum menarik dana dari a Roth IRA , penerima akan tunduk pada aturan distribusi baru. Pada dasarnya, penerima manfaat akan menerima manfaat yang sama seperti yang akan diterima kontributor jika mereka tidak meninggal dunia. Namun, ada beberapa aturan unik, dan aturan ini dapat bergantung pada siapa yang mewarisi IRA.

Pajak Properti

Pajak properti berlaku untuk semua warisan, termasuk dana yang diwarisi dalam Roth IRA. Roth IRA tidak dibebaskan dari pajak, tetapi ada satu alasan mengapa mereka mungkin lebih disukai daripada IRA tradisional dalam hal pajak yang terutang atas warisan. Dengan IRA tradisional, kontributor belum membayar pajak atas uang yang ditempatkan di rekening. Artinya jumlah tersebut dapat dikenakan pajak nantinya, dan ini akan terjadi pada warisan. Dengan Roth IRA, dolar setelah pajak disumbangkan dan tidak lagi dikenakan pajak. Karena itu, jumlah total kena pajak di perkebunan bisa lebih rendah bahkan jika jumlah yang ditinggalkan sedikit lebih tinggi.

Pajak penghasilan

Dalam hal pajak penghasilan, warisan Roth IRA diperlakukan sama seperti jika kontributor asli masih hidup. Ada beberapa pengecualian yang bisa diterapkan. Ketika seorang kontributor mengambil uang dari rekening sebelum usia yang memenuhi syarat 59 1/2, kontributor membayar denda 10%. Hukuman ini tidak berlaku untuk orang yang mewarisi jumlah; dia dapat menarik lebih awal tanpa membayar pajak penghasilan tambahan. Roth IRA harus ada selama lima tahun sebelum penarikan dapat dilakukan, Namun, bahkan jika penerima adalah orang yang melakukan penarikan. Beberapa aturan pembagian memang menyangkut apakah orang yang mewarisi jumlah itu adalah pasangan atau bukan pasangan, Namun, sehingga informasi ini harus diperhitungkan.

Penerima Manfaat Pasangan vs. Non-Pasangan

Penerima manfaat non-pasangan tidak perlu menggabungkan Roth IRA yang diwarisi dengan akun IRA-nya sendiri. Sebagai gantinya, individu ini dapat mulai menarik diri; nyatanya, dia harus mulai menarik diri dari Roth IRA yang diwarisi dalam waktu lima tahun setelah kematian kontributor. Seluruh akun dapat didistribusikan dalam waktu lima tahun atau dalam masa hidup penerima manfaat.

Penerima pasangan tunduk pada peraturan yang berbeda, Namun. Jika pasangan penerima manfaat memilih untuk melakukannya, dia dapat memperlakukan IRA yang diwariskan sebagai IRA-nya sendiri, bergabung dengan akun IRA lainnya. Ini berarti orang tersebut tidak akan dikenakan pencairan wajib. Individu tidak akan dapat menarik dana sebelum usia kualifikasi 59 1/2, Namun, jika mereka memilih untuk memperlakukan IRA seolah-olah itu milik mereka sendiri. Manfaat utama bagi pasangan yang memilih untuk mengobati IRA dengan cara ini datang jika pasangannya agak muda pada saat kematian. Hal ini dapat membantu memberikan manfaat di kemudian hari, selama pensiun, ketika IRA dimaksudkan untuk mulai membayar. Jika pasangan mewarisi IRA di usia lanjut, lebih masuk akal untuk mengumpulkan distribusi.