Apa itu IRA pasangan?

IRA pasangan memungkinkan pasangan yang tidak bekerja untuk membuka rekening pensiun individu (IRA) dan berpartisipasi dalam manfaat pajak dari rekening pensiun. Itu bisa sangat bermanfaat di saat pergolakan ekonomi, di mana salah satu pasangan dikeluarkan dari pekerjaan atau penghasilannya terbatas, tetapi juga bagus untuk memastikan bahwa pasangan yang tinggal di rumah mampu membangun sarang telur untuk masa depan.

Cara kerja IRA pasangan

IRA pasangan memungkinkan pasangan yang tidak memiliki penghasilan untuk berkontribusi pada IRA, dan memungkinkan IRA untuk dimaksimalkan selama pasangan yang bekerja menghasilkan lebih dari kontribusi. Biasanya, seorang individu tidak boleh berkontribusi lebih dari pendapatan yang diperolehnya ke IRA, tetapi selama setidaknya satu pasangan memperoleh kompensasi, mungkin bagi kedua mitra untuk berkontribusi pada IRA.

IRA pasangan kadang-kadang dikenal sebagai IRA Pasangan Kay Bailey Hutchison, setelah mantan senator AS yang memperjuangkan penciptaannya, dan itu berlaku sejak tahun pajak 1997. Juga, penting untuk dicatat bahwa pasangan bukanlah IRA bersama; menurut aturan, IRA hanya dapat dimiliki oleh seorang individu.

Untuk memanfaatkan IRA pasangan, pasangan harus mengajukan pengembalian bersama untuk tahun pajak di mana pasangan yang tidak bekerja ingin berkontribusi. Setiap pasangan dapat berkontribusi hingga maksimum tahunan ($6, 000 pada tahun 2020 dan 2021 untuk mereka yang berusia di bawah 50 tahun; $7, 000 untuk mereka yang berusia di atas 50 tahun), tetapi total kontribusi tidak dapat melebihi kompensasi kena pajak yang dilaporkan dalam SPT mereka.

Jadi pasangan harus melaporkan penghasilan setidaknya $12, 000 untuk memberikan kontribusi maksimal jika mereka berusia di bawah 50 tahun, atau $14, 000 jika mereka berdua di atas usia itu. Sebaliknya, kontribusi mereka dibatasi oleh pendapatan mereka.

IRA pasangan dapat berupa IRA tradisional atau Roth IRA dan tunduk pada aturan dan batasan yang sama dengan rencana ini:

• IRA tradisional – Dengan IRA tradisional, peserta menyumbangkan uang sebelum pajak (sehingga mereka tidak dikenakan pajak, meskipun pengurangannya terbatas) dan dapat meningkatkan kontribusi pajak tangguhan mereka sampai mereka menariknya pada saat pensiun.
• Roth IRA – Dengan Roth IRA, peserta menyumbangkan uang setelah pajak (meskipun ada batasan pendapatan) dan dapat meningkatkan kontribusi mereka bebas pajak sampai mereka menariknya bebas pajak saat pensiun.

Kedua rencana memiliki kelebihan dan kekurangan, jadi penting untuk memahami perbedaannya.

Anda juga ingin memahami batasan paket IRA ini, karena mereka dapat mengurangi kemampuan Anda untuk mengurangi kontribusi sebelum pajak (seperti dalam IRA tradisional) atau berpartisipasi dalam Roth IRA.

Sebagai contoh, jika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori majikan seperti 401 (k), pengurangan kontribusi ke IRA tradisional dapat dibatasi atau dihilangkan. Namun, jika tidak ada pasangan yang berpartisipasi dalam rencana seperti itu, maka kontribusi ke IRA tradisional akan dikurangkan dari pajak.

Dan jika Anda melebihi batas pendapatan kontribusi ke Roth IRA, dimungkinkan untuk mengatasi aturan dengan menggunakan Roth IRA backdoor.

Seperti IRA biasa, Anda harus memberikan kontribusi sebelum tanggal 15 April tahun berikutnya. Sebagai contoh, kontribusi untuk IRA 2020 Anda akan jatuh tempo pada 15 April, 2021, atau nanti jika Anda meminta perpanjangan.

Intinya

IRA pasangan adalah satu-satunya pengecualian terhadap aturan bahwa Anda harus mendapatkan penghasilan agar dapat berkontribusi pada IRA. Ini adalah cara yang berharga untuk mendapatkan akses pasangan yang tidak bekerja ke rencana pensiun, apakah mereka keluar dari angkatan kerja selama beberapa bulan, tahun atau tidak terbatas.