Pembayaran Berkala Secara Substansial Sama (SEPP)

Apa Itu Pembayaran Berkala Secara Substansial (SEPP)?

Pembayaran Berkala yang Secara Substantif Sama, atau SEPP, adalah metode mendistribusikan dana dari IRA atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat sebelum usia 59 tahun yang menghindari hukuman IRS untuk penarikan. Khas, seorang individu yang menghapus aset dari rencana sebelum usia tersebut akan membayar denda penarikan awal sebesar 10% dari jumlah yang didistribusikan.

Dengan paket SEPP, dana ditarik bebas penalti melalui distribusi tahunan tertentu untuk jangka waktu lima tahun atau sampai pemegang rekening berusia 59½, mana saja yang datang kemudian. Pajak penghasilan tetap harus dibayar pada saat penarikan.

Takeaways Kunci

• Paket SEPP memungkinkan Anda untuk menarik dana tanpa penalti dari akun pensiun sebelum Anda berusia 59 tahun.
• Jumlah yang Anda tarik setiap tahun ditentukan oleh formula yang ditetapkan oleh IRS.
• Jika Anda keluar dari rencana SEPP sebelum berakhir, Anda harus membayar semua hukuman yang dapat Anda hindari, ditambah bunga atas jumlah tersebut.
• Rencana SEPP paling cocok untuk mereka yang membutuhkan aliran pendapatan pra-pensiun yang stabil, mungkin untuk mengimbangi karier yang berakhir lebih cepat dari yang diperkirakan.

Bagaimana Rencana SEPP Bekerja

Anda dapat menggunakan akun pensiun yang memenuhi syarat dengan rencana SEPP, dengan pengecualian 401(k) yang Anda pegang di perusahaan Anda saat ini. Anda mengatur pengaturan SEPP melalui penasihat keuangan atau langsung dengan lembaga.

Kamu harus, pada awalnya, pilih di antara tiga metode yang disetujui IRS untuk menghitung distribusi Anda dari SEPP:amortisasi, anuitas, dan distribusi minimum yang diperlukan. Masing-masing akan menghasilkan perhitungan distribusi tahunan yang berbeda. Jumlah yang Anda tarik akan ditentukan sebelumnya dan tidak berubah setiap tahun, setidaknya dengan dua dari tiga pilihan.

IRS menyarankan individu untuk memilih metode yang paling mendukung situasi keuangannya. Anda diizinkan untuk mengubah metode yang Anda gunakan sekali dalam masa pakai paket. Jika Anda membatalkan rencana sebelum periode penahanan minimum berakhir, Anda harus membayar IRS semua penalti yang dibebaskan dari distribusi paket, ditambah bunga.

Metode Amortisasi

Di bawah metode amortisasi untuk menghitung penarikan rencana SEPP , pembayaran tahunan adalah sama untuk setiap tahun program. Ini ditentukan dengan menggunakan harapan hidup wajib pajak dan penerima manfaat, jika berlaku, dan tingkat bunga yang dipilih—tidak lebih dari 120% dari tingkat federal jangka menengah, menurut IRS.

Metode Annuatisasi

Seperti halnya metode amortisasi, distribusi yang harus Anda ambil dengan metode annuitization juga sama setiap tahun. Jumlahnya ditentukan dengan menggunakan anuitas berdasarkan usia wajib pajak dan usia penerima manfaat mereka, jika berlaku, dan tingkat bunga yang dipilih, dengan pedoman IRS yang sama dengan amortisasi. Faktor anuitas diturunkan menggunakan tabel kematian yang disediakan IRS.

Distribusi Minimum dan SEPP yang Diperlukan

Dengan menggunakan metode distribusi minimum yang diperlukan, pembayaran tahunan untuk setiap tahun ditentukan dengan membagi saldo rekening dengan faktor harapan hidup wajib pajak dan ahli warisnya, jika berlaku.

Di bawah metode ini, jumlah tahunan harus dihitung ulang setiap tahun dan, hasil dari, akan berubah dari tahun ke tahun. Ini juga umumnya menghasilkan penarikan tahunan yang lebih rendah daripada metode lainnya.

Kerugian Rencana SEPP

Menggunakan rencana SEPP dapat menjadi keuntungan bagi mereka yang ingin atau perlu memanfaatkan dana pensiun lebih awal. Rencana tersebut dapat memberi Anda aliran pendapatan yang stabil, bebas penalti, di usia 40-an atau 50-an untuk membantu Anda melewati akhir karier—dan gaji tetap—dan datangnya pendapatan pensiun lainnya.

Pada 59½, Anda dapat menarik dana tambahan dari rekening pensiun Anda tanpa penalti. Pada akhir 60-an Anda, Anda akan memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat penuh dari Jaminan Sosial dan mungkin pensiun manfaat pasti.

Pembatasan untuk SEPP tetap berlaku sampai akhir jangka waktu pembayaran, yang merupakan akhir dari lima tahun atau pemilik IRA mencapai usia 59½. Jadi, Misalnya, pemilik IRA yang memulai SEPP pada usia 40 harus mematuhi pembatasan selama hampir 20 tahun. Di samping itu, pemilik IRA yang memulai SEPP pada usia 58 tahun hanya perlu melanjutkan hingga usia 63 tahun. Yang penting, jangka waktu lima tahun ini diukur dari tanggal distribusi pertama dan berakhir tepat lima tahun sejak tanggal itu. Itu tidak berakhir setelah pembagian kelima dilakukan.

Kekurangan

Rencana juga memiliki kelemahan yang berbeda, Namun. Untuk memulai, mereka relatif tidak fleksibel. Setelah Anda memulai rencana SEPP, Anda harus tetap menggunakannya untuk jangka waktu—yang dapat berpotensi puluhan tahun jika Anda memulai rencana di usia 30-an atau 40-an.

Selama waktu itu, Anda memiliki sedikit atau tidak ada kelonggaran untuk mengubah jumlah yang dapat Anda tarik dari dana tersebut setiap tahun. Dan berhenti dari rencana bukanlah pilihan, mengingat fakta itu membebankan pada Anda semua hukuman yang Anda selamatkan dari meluncurkannya, ditambah bunga. (Sanksi yang sama mungkin juga berlaku jika Anda salah menghitung dan gagal melakukan penarikan yang diperlukan dalam satu tahun.)

Memulai SEPP juga berimplikasi pada keamanan finansial Anda di kemudian hari di masa pensiun. Setelah Anda memulai SEPP, Anda harus berhenti berkontribusi pada rencana yang sedang disadap, artinya keseimbangannya tidak akan tumbuh melalui kontribusi lebih lanjut. Dan dengan menarik dana lebih awal, Anda juga pada dasarnya mengorbankan penghasilan yang akan mereka hasilkan nanti—bersama dengan pajak yang akan Anda hemat dari keuntungan tersebut, yang akan menambah bebas pajak di dalam akun.