ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Manajemen keuangan >> menginvestasikan

Dana yang disarankan oleh donor:Cara populer yang diuntungkan oleh pajak untuk memberi amal

Dengan prospek pemerintahan Biden yang berpotensi menaikkan tarif pajak dan memotong setengah jumlah pengecualian pajak perkebunan, beberapa pembayar pajak kaya mungkin mencari cara untuk meringankan beban mereka bahkan sambil berkontribusi pada badan amal favorit mereka. Dana yang disarankan oleh donor mungkin merupakan peluang itu.

Dana yang disarankan oleh donor adalah akun pemberian amal yang memungkinkan donor untuk memberikan hibah kepada badan amal selama beberapa tahun. Mereka bisa relatif murah untuk dibuat dan dipelihara, dan dana yang disarankan oleh donor menawarkan kepada para donor beberapa kemampuan untuk mengelola situasi pajak mereka melalui pemberian.

Inilah cara kerja dana yang disarankan oleh donor, mengapa itu bisa menjadi pilihan yang menarik untuk memberi dan beberapa manfaat utama yang dimilikinya daripada kepercayaan amal.

Cara kerja dana yang disarankan oleh donor

Dengan dana bantuan dari donatur, seseorang memberikan sumbangan amal kepada sponsor dana, seperti yayasan nirlaba atau perusahaan investasi seperti Charles Schwab atau Fidelity Investments. Donor mengambil potongan pajak pada tahun dana awal didirikan, dan kemudian uang tersebut dapat didistribusikan di tahun-tahun berikutnya oleh sponsor dana di bawah saran dari donor.

Pikirkan dana tersebut seperti pot bebas pajak yang menyimpan sumbangan amal, kata Richard Mills, seorang pengacara perencanaan perumahan di Marcoux Allen, sebuah firma hukum di Michigan.

Calon donor harus tahu bahwa setelah dana dibuat, uang tidak dapat ditarik kembali. Pada saat dana ditetapkan, donor menciptakan aturan tentang bagaimana uang diberikan. Tetapi secara teknis sponsor mengendalikan dana dan saran donor tentang apa yang harus didanai tidak mengikat.

“Itu mengatakan, jarang bagi dewan organisasi sponsor untuk menggunakan kekuatan variansnya dan mengabaikan saran dari donor, ” kata Mills.

“Dana yang tidak diberikan setiap tahun dapat diinvestasikan dan tumbuh dari waktu ke waktu, memungkinkan hadiah amal awal kepada sponsor dana untuk akhirnya menghasilkan jauh lebih banyak daripada hadiah awal dalam total hadiah yang akan digunakan amal akhir, ” kata Jeff Hamon, wakil presiden dan direktur filantropi di Van Scoyoc Associates, sebuah firma hubungan pemerintah di Washington, D.C.

Tapi untuk memeras keuntungan pajak dari dana ini, Anda harus merinci potongan Anda, dan itu berarti memiliki potongan yang melebihi $24, 800 untuk pasangan yang sudah menikah atau $12, 400 untuk wajib pajak orang pribadi pada tahun 2020 (atau $25, 100 dan $12, 550, masing-masing, pada tahun 2021). Jika Anda tidak mencapai setidaknya ambang batas tersebut, dana yang disarankan donor tidak memberikan manfaat pajak bersih.

Jadi, Misalnya, pasangan mungkin memiliki potongan yang diperinci sebesar $20, 000 dan memutuskan bahwa mereka ingin membentuk dana dengan $50, 000 kontribusi dan menuai pengurangan pajak tambahan. Bersama-sama jumlah ini akan mendorong pengurangan terperinci mereka melewati ambang batas, membuat rencana menguntungkan, pajak-bijaksana. Namun, karena potongan mereka yang diperinci sebelum hadiah amal berada di bawah ambang batas, mereka hanya akan menerima keuntungan bersih sebesar $45, 200 dari sumbangan.

Mengapa dana yang disarankan oleh donor mungkin menarik?

“Dana yang disarankan oleh donor telah menjadi sangat populer dalam 10 hingga 15 tahun terakhir karena mudah dan murah untuk dibuat, sama seperti membuka jenis akun pialang lainnya, ” kata Mills.

Mills mengatakan bahwa penasihat keuangan menyarankan klien memasukkan mereka dalam rencana keuangan, sementara pengacara memasukkannya ke dalam rencana real klien mereka. Dia mencatat bahwa mereka lebih mudah dan lebih murah daripada jalan serupa lainnya seperti yayasan pribadi atau perwalian amal.

Tetapi jenis dana ini menawarkan berbagai manfaat lain yang dapat menjadikannya pilihan yang tepat bagi para donor.

Manajemen pajak

Prospek lanskap pajak yang berubah dapat menarik banyak pembayar pajak untuk membentuk dana yang disarankan oleh donor. Pemerintahan Biden telah menyebutkan menaikkan tarif pajak capital gain pada pembayar pajak yang lebih kaya, dan itu juga melontarkan gagasan untuk secara drastis mengurangi jumlah uang yang dapat dikeluarkan dari pajak tanah dan menghilangkan kenaikan biaya pada aset warisan.

Meskipun masih belum jelas langkah apa yang mungkin diambil oleh pemerintahan Biden, itu mengkampanyekan pajak yang lebih tinggi untuk berpenghasilan lebih tinggi, artinya rencana yang disusun dengan baik dapat mengurangi pajak Anda. Ke mana pun angin pajak bertiup, dana yang disarankan oleh donor mungkin dapat membantu.

“Investor dapat mempertimbangkan untuk mendanai dana yang disarankan donor pada tahun 2021 dan seterusnya dengan stok berbasis biaya rendah jika peningkatan basis dihilangkan, ” kata Kristi Hanson, direktur penelitian kena pajak di NEPC, sebuah perusahaan konsultan investasi yang berbasis di Boston.

Kesederhanaan

Dana bantuan donor memungkinkan Anda membuat satu rencana untuk mengelola semua pemberian amal Anda, dan sementara sponsor dana dapat menangani semua pekerjaan administrasi.

“Beberapa donatur menyukai kesederhanaan, di mana mereka dapat membuat satu hadiah amal dan melacak satu tanda terima hadiah, dan kemudian minta sponsor dana menangani beberapa hadiah amal dari dana itu tanpa pendonor membutuhkan pembuktian tambahan, ” kata Hamon.

Anonimitas

Jika didirikan melalui yayasan komunitas, dana yang disarankan donor dapat digunakan untuk membuat hadiah tanpa nama, memungkinkan donor untuk menghindari perhatian.

Nasihat

Sponsor dana dapat membantu donor memutuskan badan amal mana yang akan didukung atau bagaimana mengelola proses pemberian, memberikan bantuan yang berharga bagi donor baru atau yang kurang mendapat informasi.

Fleksibilitas

“Donor lain mungkin memiliki momen likuiditas di mana mereka ingin mencurahkan uang tunai untuk amal tetapi tidak yakin badan amal mana yang harus didukung, ” kata Hamon. “Dana yang disarankan donor memungkinkan donor untuk membuat hadiah awal sekarang, dan membuat hibah di masa depan.”

Jadi donor dapat mengklaim keringanan pajak sekarang dan memutuskan nanti di mana memberikan dana.

Pemberian yang dapat diajarkan

“Anak-anak muda dan dewasa dapat dilibatkan dalam proses pemberian nasehat dan dapat diberikan kesempatan untuk menjadi penasehat dana setelah kematian, ketidakmampuan, atau pengunduran diri orang tua, ” kata Mills.

Dana yang disarankan oleh donor vs. perwalian amal

Dana yang disarankan donor berbeda dari perwalian amal dalam beberapa hal, tergantung amanah. Tetapi perbedaan utama adalah bahwa dengan kepercayaan, donor individu masih dapat memperoleh manfaat dalam beberapa cara, sedangkan dengan dana yang disarankan oleh donor, uang itu secara efektif diberikan tanpa kepemilikan.

“Dengan kepercayaan memimpin amal, beberapa kepala sekolah dibagikan kepada penerima manfaat Anda, ” kata Hamon. “Dengan sisa kepercayaan amal, Anda menerima penghasilan tahunan dan amal mendapat uang nanti.”

“Dengan dana bantuan donor, itu adalah hadiah amal yang lengkap, titik, " dia berkata. “Tidak ada unsur kepemilikan atau kontrol yang berkelanjutan, dan tidak ada aliran pendapatan yang kembali ke penerima manfaat.”

Yayasan swasta adalah jalan lain bagi mereka yang cenderung beramal, meskipun mereka tidak menawarkan kemudahan atau kesederhanaan yang ditawarkan oleh dana yang disarankan oleh donor.

Karena kerumitan dan biayanya, yayasan pribadi hanya masuk akal untuk keluarga yang sangat kaya, kata Mills, "terutama mengingat peningkatan dramatis dalam jumlah pembebasan pajak tanah dalam dua puluh tahun terakhir."

“Keluarga kelas menengah dan cukup kaya dapat melakukan hal yang sama dengan dana yang disarankan donor dengan biaya yang jauh lebih murah, " dia berkata.

Intinya

Jika Anda mengharapkan perubahan pada kode pajak selama kepresidenan Biden, mereka yang ingin memaksimalkan manfaat dari pemberian amal mungkin ingin mencari dana yang disarankan oleh donor. Jadi pertimbangkan untuk menambahkannya ke kotak peralatan Anda saat merencanakan perkebunan Anda dan mengelola situasi pajak Anda.

Mengingat kompleksitas seputar masalah perencanaan ini, adalah bijaksana untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak dan real estate untuk mengatasi situasi khusus Anda, kata Hanson.