Memahami Distribusi Minimum yang Diperlukan Untuk Rekening Pensiun

Bagaimana Anda menghitung distribusi minimum yang diperlukan (RMD) untuk akun pensiun Anda? Juga:Apa yang dimaksud dengan istilah itu dan mengapa itu ada?

Jawaban singkat untuk pertanyaan Anda adalah bahwa distribusi minimum yang diperlukan adalah jumlah minimum yang diminta IRS untuk Anda tarik dari akun pensiun Anda setiap tahun setelah Anda mencapai usia tertentu. Pada saat yang sama, ada lebih dari sekadar RMD – termasuk bagaimana Anda mengelola saldo akun pensiun, menghitung distribusi minimum yang diperlukan, dan menyulap IRA tradisional dan Roth – daripada yang mungkin diduga.

Kami melihat lebih dekat apa yang perlu Anda ketahui tentang distribusi minimum yang diperlukan – dan bagaimana hal itu dapat memengaruhi perencanaan keuangan Anda di masa pensiun.

Berapa Distribusi Minimum yang Diperlukan?

Distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) mengacu pada jumlah minimum uang yang harus ditarik oleh pemilik dan peserta program pensiun yang memenuhi syarat dari program pensiun setiap tahun setelah mereka mencapai usia tertentu. Sebagian besar rencana pensiun yang disponsori perusahaan dan rekening pensiun individu dilengkapi dengan persyaratan ini, dengan jumlah total yang harus Anda tarik ditentukan oleh saldo rekening dan harapan hidup Anda.

RMD juga harus ditarik dari IRA tradisional, SEP, atau akun pensiun individu SEDERHANA (IRA) oleh pemilik dan peserta program pensiun yang memenuhi syarat. Uang yang ditarik sebagai RMD dikenakan pajak sebagai pendapatan – dan Anda harus membayar pajak penghasilan atas uang tersebut.

Kapan Ini Mulai?

RMD berlaku untuk individu yang berusia 70 tahun ke atas. Namun, mereka tidak berlaku hingga usia 72 tahun jika Anda mencapai usia 70½ setelah 31 Desember 2019. Semua individu dengan akun pensiun yang memenuhi syarat yang termasuk dalam kelompok usia ini tunduk pada ketentuan RMD.

Program Pensiun Mana yang Membutuhkan Distribusi Minimum?

Sementara persyaratan RMD tidak berlaku untuk semua jenis akun pensiun, banyak bentuk akun umum berada di bawah lingkup mereka. Di antara jenis akun pensiun yang mungkin Anda harapkan untuk melihat RMD terlampir adalah:

• IRA tradisional
• IRA SEP
• IRA SEDERHANA
• 401(k) Paket
• 403(b) Paket
• 457(b) Paket
• Rencana Bagi Hasil
• Rencana Kontribusi Pasti Lainnya

Sisi baiknya, jika Anda memiliki Roth IRA, Anda tidak perlu khawatir tentang RMD, karena Roth IRA didanai dengan dolar setelah pajak (di mana pajak telah dibayarkan).

Bagaimana Cara Menghitung Distribusi Minimum yang Saya Butuhkan?

Untuk menghitung RMD Anda, mulailah dengan mengonfirmasi bahwa Anda memiliki lembar kerja terbaru dari situs web Internal Revenue Service (IRS):Untuk saat ini, publikasi 590, di dalamnya dapat ditemukan tabel RMD yang diperlukan untuk menghitung distribusi minimum yang Anda perlukan.

Anda kemudian akan menemukan usia Anda di Tabel Seumur Hidup Seragam IRS dan mengidentifikasi faktor harapan hidup (kadang-kadang disebut sebagai Periode Distribusi, sebagaimana didefinisikan oleh IRS) yang sesuai dengannya. Setelah itu, Anda harus membagi total saldo pensiun per 31 Desember tahun sebelumnya dengan faktor harapan hidup Anda. Setelah selesai membagi saldo akun pensiun tahun sebelumnya dengan faktor harapan hidup Anda, Anda akan mencapai jumlah total RMD untuk tahun tersebut.

Misalnya, Anda memiliki $200.000 di rekening pensiun. Jika Anda berusia 75 tahun, faktor harapan hidup Anda adalah 22,9. Membagi $200.000 dengan 22,9, kami menemukan bahwa RMD Anda adalah $8.733.62.

Namun, perhatikan bahwa jika Anda memiliki beberapa bentuk rencana pensiun (misalnya, akun pensiun IRA dan 401(k), Anda harus menghitung RMD terpisah untuk masing-masing paket.

Perhatikan bahwa jika Anda memiliki beberapa akun pensiun, Anda juga memiliki opsi untuk menghapus distribusi dari setiap akun. Sebagai alternatif, Anda dapat menambahkan jumlah total hutang Anda dalam RMD dan mendistribusikan dana untuk dicocokkan dari satu atau beberapa akun pensiun ini, yang mungkin terbukti lebih menguntungkan dari sudut pandang investasi.

FAQ Mengenai Distribusi Minimum yang Diperlukan

Membingungkan karena kelihatannya pada awalnya, ada banyak pertanyaan umum (FAQ) mengenai distribusi minimum wajib yang sering dimiliki wajib pajak. Kami telah menyertakan jawaban atas beberapa pertanyaan paling umum di bawah ini.

Apakah Ada Akibat Gagal Mengambil Distribusi Minimum?

Jika Anda gagal mengambil RMD Anda seperti yang dipersyaratkan oleh tenggat waktu yang ditentukan berdasarkan undang-undang, Anda harus melaporkannya ke IRS. Pemerintah akan menerapkan pajak cukai 50% untuk setiap jumlah yang seharusnya Anda tarik (dikurangi jumlah yang Anda tarik seperti yang dipersyaratkan sebelumnya).

Akibatnya, Anda disarankan untuk mematuhi peraturan di sini, karena jumlah apa pun yang tidak didistribusikan seperti yang disyaratkan oleh pemerintah akan dikenakan pajak yang berat. Jika ini membantu, Anda dapat mengambil RMD sedikit demi sedikit selama setahun tanpa harus menarik keseluruhan RMD Anda sekaligus.

Apa Yang Terjadi Saat Pemilik Rekening Meninggal Dunia?

Menghitung RMD dalam hal ini bergantung pada penerima yang ditunjuk dari akun tersebut, yang biasanya adalah pasangan, bukan pasangan (seperti anak-anak Anda), atau badan hukum seperti badan amal, perwalian, atau organisasi nirlaba. Anda dapat menghubungi IRS atau profesional pajak yang memenuhi syarat jika Anda memiliki pertanyaan di sini untuk informasi lebih lanjut.

Namun secara umum, Anda dapat menggunakan Tabel Harapan Hidup Tunggal IRS untuk menghitung RMD pertama. Jika pemilik akun meninggal setelah mencapai usia 72 tahun, Anda dapat menggunakan yang lebih rendah dari usia penerima atau usia mereka pada hari ulang tahun mereka pada tahun kematian mereka bersama dengan faktor harapan hidup yang sesuai untuk menghitung RMD pertama sebagai gantinya. Setelah itu, Anda biasanya akan mengurangi satu tahun dari faktor harapan hidup untuk setiap tahun berikutnya atau menghitungnya hanya dengan menggunakan kembali RMD dari tahun kematian pemilik.

Mengapa RMD Ada?

IRS telah menerapkan aturan RMD untuk mencegah individu mengumpulkan rekening pensiun dalam jumlah besar, menunda perpajakan rekening ini selama beberapa dekade, dan kemudian memanfaatkannya sebagai sarana untuk meninggalkan warisan yang besar bagi kerabat.

Akibatnya, RMD menciptakan skenario di mana pemegang rekening pensiun dipaksa untuk menarik setidaknya sebagian dari dana di rekening ini sebagai distribusi yang menciptakan peristiwa kena pajak saat mereka masih hidup dan sehat.

Intinya

Distribusi minimum yang diperlukan adalah jumlah uang yang diamanatkan federal yang harus Anda tarik dari rekening pensiun yang berlaku setiap tahun. Pajak penghasilan harus dibayar atas uang ini, yang biasanya ditarik dari rekening Anda mulai usia 70½ atau 72 tahun, tergantung pada tanggal lahir Anda.

Menurut aturan IRS, semua akun yang memenuhi syarat tunduk pada RMD ini, yang berlaku untuk semua warga negara Amerika yang termasuk dalam kelompok usia ini. Dengan memperhatikan hal ini, penting untuk mempertimbangkan setiap pengeluaran terkait ke dalam perhitungan penganggaran Anda.

Apakah saat ini Anda sedang merencanakan masa pensiun? Jangan lupa untuk mempertimbangkan biaya terkait RMD. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang mengambil langkah yang tepat dalam perjalanan keuangan pribadi Anda dan cara menghasilkan uang dengan cerdas di sini.