Akun Pensiun:Transfer vs. Rollover

Saat Anda diberhentikan, apa yang harus Anda lakukan dengan 401(k) Anda? Lihat lebih banyak gambar perbankan di sini.

Ada desas-desus tentang PHK di perusahaan Anda selama berbulan-bulan. Penghasilan menurun, manajemen mendatangkan tim konsultan berjas gelap, dan suasana hati suram. Kemudian Anda mendapat email:CEO mengadakan pertemuan "semua tangan" untuk jam 4 sore. hari ini.

Dengan lubang di perut Anda, Anda dan rekan Anda berbaris untuk mempelajari nasib Anda. Pada 4:15, Anda dan setengah dari departemen Anda berada di kantor sumber daya manusia mendapatkan pidato ceria tentang kehidupan setelah PHK. Perwakilan HR memberi Anda paket informasi yang tebal, tersenyum lemah, menjabat tangan Anda, dan Anda keluar dari pintu. Setelah sepuluh tahun dengan perusahaan yang sama, Anda resmi menganggur. Sekarang apa?

Kehilangan pekerjaan adalah waktu yang sulit, paling tidak karena alasan keuangan. Anda mengandalkan gaji bulanan itu untuk membayar hipotek, menutupi tagihan, melunasi utang, dan menabung untuk masa pensiun. Yang mengingatkan Anda, apa yang terjadi pada akun 401(k) yang telah Anda bangun selama satu dekade terakhir? Bisakah Anda menyimpan uang itu di tempatnya, atau haruskah Anda memindahkannya ke tempat lain? Dan jika Anda memutuskan untuk menguangkan rekening, apakah Anda akan dikenakan pajak atas uang itu seolah-olah itu adalah pendapatan? Saatnya membuka paket informasi HR itu.

Jika situasi ini terdengar familier, Anda tidak sendirian. Apakah Anda diberhentikan dari pekerjaan atau memilih untuk pergi, Anda perlu memutuskan bagaimana mengelola dana yang disimpan di rekening pensiun Anda. Jika Anda memilih untuk menguangkan rekening, Anda harus membayar pajak penghasilan atas uang tersebut, ditambah denda penarikan awal 10 persen karena mengambil distribusi sebelum usia 59 tahun [sumber:Brandon].

Untuk menghindari pajak, kebanyakan orang memilih untuk memindahkan uang dari 401(k), 403(b), program pensiun, atau akun pensiun karyawan yang memenuhi syarat lainnya ke Individual Retirement Account (IRA). IRA ditawarkan oleh bank dan rumah investasi dan memungkinkan Anda untuk terus menggunakan uang 401(k) itu untuk membeli saham dan obligasi dan menabung untuk masa pensiun. Majikan Anda diharuskan mengizinkan Anda untuk menyerahkan uang tersebut ke IRA, tetapi Anda memiliki beberapa opsi untuk pindah, masing-masing dengan aturan, batasan, dan implikasi pajaknya sendiri.

Mari kita mulai dengan mendefinisikan beberapa istilah penting:transfer dan berguling . Perbedaan utama antara transfer dan rollover adalah Anda hanya dapat mentransfer uang antara dua rekening pensiun dengan jenis yang sama -- 401(k) lama ke 401(k) baru, misalnya, atau satu IRA tradisional ke IRA tradisional lainnya [ sumber:Charles Schwab]. Namun, jika Anda ingin memindahkan uang di antara dua jenis rekening pensiun yang berbeda -- termasuk 401(k) ke IRA -- itu disebut rollover.

Kita akan berbicara lebih banyak tentang rollover di halaman berikutnya.

Perputaran Langsung vs. Tidak Langsung

Saat Anda memindahkan uang dari satu jenis akun pensiun ke jenis akun pensiun yang berbeda, itu adalah rollover. Namun ada dua jenis rollover yang berbeda dengan implikasi pajak yang sangat berbeda:

• Sebuah perputaran langsung adalah di mana uang Anda ditransfer langsung dari satu rekening pensiun yang lain. Tidak ada uang yang dipotong untuk pajak.
• Sebuah perputaran tidak langsung adalah di mana Anda pada dasarnya mencairkan rencana pensiun lama Anda dan menginvestasikan kembali dana tersebut dalam rencana baru dalam 60 hari atau kurang. Dalam hal ini, 10 hingga 20 persen dari uang tersebut dipotong untuk pajak.

Rollover langsung cukup sederhana. Dalam kebanyakan kasus, administrator akun pensiun Anda mengirimkan uang langsung ke akun baru Anda dan Anda tidak perlu melakukan apa pun. Dalam beberapa kasus, administrator akun Anda mengirimi Anda cek yang dibuat ke IRA baru "untuk keuntungan" Anda [sumber:Lewis]. Cek tersebut akan berbunyi seperti "Touchstone Investment IRA FBO John Smith." Tanggung jawab Anda adalah mengirimkan cek ke IRA baru. Karena uang tidak pernah secara teknis berada di tangan Anda -- Anda tidak dapat mencairkan cek FBO -- IRS tidak memperlakukannya sebagai pendapatan dan tidak ada pajak yang dipotong.

Rollover tidak langsung adalah cerita yang berbeda. Dengan rollover tidak langsung, administrator Anda menguangkan akun pensiun Anda dan mengirimkan cek pribadi yang disebut rollover distribusi . Tapi cek yang Anda terima bukan untuk jumlah penuh di rekening pensiun Anda. Jika Anda berguling dari IRA, 10 persen akan ditahan. Jika Anda beralih dari 401(k) atau paket karyawan lain yang memenuhi syarat, administrator Anda akan menahan 20 persen [sumber:IRS].

Itu karena IRS mengharuskan administrator untuk menahan uang dari distribusi rollover untuk membantu menutupi pajak yang mungkin terutang atas uang itu. Secara teknis, distribusi rollover dianggap sebagai penghasilan kena pajak. Lebih buruk lagi, jika Anda mengambil distribusi rollover sebelum usia 59, Anda harus membayar denda penarikan awal 10 persen.

Kabar baiknya adalah jika Anda menginvestasikan kembali dana tersebut ke rekening pensiun baru dalam waktu 60 hari, Anda tidak akan berutang pajak atau denda. Inilah triknya. IRS mengharuskan Anda menginvestasikan kembali jumlah persis yang ada di akun pensiun lama, termasuk uang yang ditahan. Jadi, jika 401(k) Anda bernilai $10.000, dan administrator mengirimi Anda cek sebesar $8.000 (total dikurangi 20 persen), Anda perlu menghasilkan $2.000 dari uang Anda sendiri untuk menginvestasikan kembali $10.000 penuh dalam IRA [sumber:IRS]. Anda akan mendapatkan kembali $2.000 yang dipotong dalam bentuk kredit pajak.

Karena potensi implikasi pajak dari rollover tidak langsung, sebagian besar investor memilih rollover langsung.

Sekarang mari kita lihat perbedaan antara rollover dan transfer rekening pensiun.

Transfer Akun Pensiun

Ingat, untuk mentransfer uang dari satu rekening pensiun ke rekening lain, kedua rekening harus dari jenis yang sama. Misalnya, Anda dapat mentransfer uang dari IRA tradisional ke IRA tradisional, atau 401(k) ke 401(k), tetapi jika Anda kehilangan pekerjaan dan ingin menggabungkan tabungan 401(k) Anda ke dalam IRA, itu memerlukan rollover, bukan transfer.

Transfer terkadang disebut trustee-to-trustee atau penjaga-ke-penjaga transfer karena uang dikirim langsung dari administrator satu rekening pensiun ke administrator lain.

Salah satu perbedaan terbesar antara transfer dan rollover berkaitan dengan pajak. Seperti yang kami jelaskan, dengan rollover tidak langsung, IRS mengharuskan persentase dana Anda dipotong untuk tujuan pajak. Dan jika Anda tidak menginvestasikan kembali distribusi rollover dalam 60 hari, Anda harus membayar pajak penghasilan atas dana tersebut, ditambah penalti penarikan awal jika Anda lebih muda dari 59½. Namun, saat Anda melakukan transfer, uang tidak pernah ada di tangan Anda, sehingga IRS tidak berhak memotong pajak atau membebankan penalti penarikan awal.

Lebih baik lagi, IRS tidak perlu tahu tentang transfer rekening pensiun. Dengan rollover - baik langsung maupun tidak langsung - IRS mengharuskan pembayar pajak untuk melaporkan distribusi rollover pada formulir pajak penghasilan 1040 mereka, bahkan jika tidak ada pajak yang terutang. Tidak demikian halnya dengan transfer. Anda dapat memindahkan sejumlah besar uang dari satu IRA ke IRA lainnya dan Anda bahkan tidak perlu menyebutkannya kepada Paman Sam [sumber:Charles Schwab].

Juga tidak ada batasan berapa banyak transfer yang dapat Anda lakukan di tahun yang sama. Dengan rollover, Anda dibatasi untuk satu rollover setiap 365 hari, tetapi Anda bebas melakukan transfer IRA-ke-IRA atau 401(k) hingga 401(k) sebanyak yang Anda inginkan.

Sekarang saatnya menjawab pertanyaan jutaan dolar (yang Anda inginkan):Kapan yang paling masuk akal untuk melakukan transfer, rollover langsung, atau rollover tidak langsung? Kami akan membagikan beberapa tips di halaman berikutnya.

Rollover atau Transfer:Mana yang Masuk Akal?

Dalam sebagian besar kasus, rollover dan transfer langsung paling masuk akal saat memindahkan uang antar rekening pensiun. Ini semua tentang melindungi uang Anda dari pajak penghasilan dan penalti penarikan awal. Dengan transfer trustee-to-trustee atau rollover langsung dana 401(k), IRS tidak dapat menyentuh uang pensiun Anda. Namun dengan rollover tidak langsung, ada lebih banyak potensi untuk membuat kesalahan yang dapat merugikan Anda ribuan dolar dalam pajak penghasilan ditambah denda penarikan awal 10 persen.

Tetapi tidak ada satu pun strategi investasi yang tepat untuk semua orang. Beberapa investor mungkin menyukai gagasan untuk mendapatkan sejumlah besar uang tunai, meskipun hanya untuk 60 hari. Mungkin Anda memiliki peluang investasi jangka pendek yang menarik dengan potensi pengembalian yang besar. Jika Anda memilih opsi rollover tidak langsung, administrator 401(k) Anda akan memotong cek dengan janji bahwa Anda akan menginvestasikan kembali jumlah penuh dalam IRA baru dalam 60 hari atau kurang. Sementara itu, Anda bebas menggunakan uang itu sesuka Anda. Risikonya, tentu saja, adalah Anda bisa kehilangan uang. Jika Anda tidak dapat mencapai jumlah penuh dalam 60 hari, Anda akan berhutang pajak penghasilan ditambah denda.

Pilihan lain adalah tidak melakukan apa-apa. Tidak ada rollover, tidak ada transfer, biarkan uang tetap di 401(k) lama Anda. Jika Anda memiliki $5.000 atau lebih di akun, Anda biasanya tidak perlu menghubungi administrator. Tetapi jika Anda memiliki kurang dari $5.000, beberapa rencana 401(k) secara otomatis melikuidasi dana, jadi Anda harus bertindak cepat untuk mengamankannya [sumber:Fidelity].

Apa keuntungan meninggalkan uang Anda di 401(k)? Paket 401(k) besar menegosiasikan opsi investasi dengan harga bersaing yang mungkin tidak Anda dapatkan dengan IRA. Atau Anda mengantisipasi mendapatkan pekerjaan di perusahaan lain segera dan memutuskan untuk meninggalkannya di sana sampai Anda dapat mentransfernya. Pekerja yang lebih tua punya alasan lain. Jika Anda kehilangan pekerjaan pada usia 55 tahun atau lebih, Anda dapat melakukan penarikan bebas penalti dari 401(k) bahkan sebelum usia 59½. Anda tidak dapat melakukannya dengan IRA. Namun, Anda tidak dapat menambahkan uang lagi ke 401(k) setelah Anda berhenti bekerja di perusahaan [sumber:Fidelity].

Untuk lebih banyak tips investasi dan perencanaan pensiun, lihat tautan HowStuffWorks terkait di halaman berikutnya.