SEP IRA:Apa itu dan berapa batas SEP IRA?

Apa itu SEP IRA?

SEP IRA adalah singkatan dari pengaturan pensiun individu pensiun karyawan yang disederhanakan. Ini adalah jenis rencana pensiun yang disponsori majikan yang dapat dibuat oleh wiraswasta atau oleh bisnis yang memiliki sedikit karyawan.

SEP memungkinkan pemilik bisnis untuk membuat pengaturan pensiun sederhana di mana mereka dapat berkontribusi untuk pensiun mereka sendiri serta karyawan mereka secara bebas pajak. Kontribusi dibuat oleh pemilik bisnis ke rekening pensiun individu yang dibuat untuk setiap karyawan. Pemilik bisnis kemudian dapat mengklaim pengurangan pajak IRA untuk kontribusi yang dibuat. SEPIRA adalah IRA tradisional tetapi memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi.

Siapa yang memenuhi syarat menurut aturan SEP IRA? Berapa batas IRA SEP?

IRA ini dirancang untuk memenuhi kebutuhan usaha kecil. Meskipun bisnis apa pun dapat membuat SEP, tidak masuk akal bagi perusahaan yang memiliki lebih dari lima karyawan. Di bawah aturan SEP IRA, pemilik bisnis harus memberikan kontribusi persentase yang sama ke akun IRA setiap karyawan yang memenuhi syarat seperti yang mereka lakukan pada akun mereka sendiri. Sifat wajib dari iuran dapat membuat rencana ini tidak dapat dipertahankan jika ada lebih banyak karyawan.

Semua karyawan yang memenuhi syarat harus menerima akun SEP IRA, dan kontribusi diberikan oleh pemberi kerja. Pengusaha dapat memberikan kontribusi hingga maksimum 25% dari pendapatan tahunan atau $56.000, mana yang lebih kecil. SEP-IRAS dapat menguntungkan wiraswasta karena kontribusi maksimum tahunan yang lebih tinggi dan kemampuan kontribusi untuk menumbuhkan pajak tangguhan.

Statistik dan tren pasar untuk SEP IRA

Dalam survei pemilik usaha kecil yang dilakukan oleh Manta, 34 persen melaporkan bahwa mereka tidak memiliki rencana pensiun. Dari pemilik bisnis yang memang memiliki rencana pensiun, hanya sepuluh persen yang melaporkan bahwa mereka memiliki SEP-IRA.

Di antara rumah tangga yang melaporkan bahwa mereka memiliki IRA dalam laporan ICI, 6 persen melaporkan bahwa mereka memiliki IRA yang disponsori majikan seperti SEP, SAR-SEP, dan IRA SEDERHANA. SEP-IRA dan SAR-SEP IRA semakin tidak populer, mencapai aset lebih dari $425 miliar.

SEP atau pensiun karyawan yang disederhanakan

Program pensiun karyawan yang disederhanakan adalah jenis program pensiun IRA yang disponsori oleh pemberi kerja yang dapat dibuat oleh pemilik usaha kecil dan wiraswasta. Jenis rencana ini lebih murah untuk dikelola daripada rencana 401 (k). Pengusaha yang membentuk SEP-IRA tidak diwajibkan untuk berkontribusi setiap tahun. Setiap tahun di mana mereka berkontribusi, mereka harus berkontribusi dalam persentase yang sama ke semua akun SEP IRA karyawan mereka.

Batas SEPIRA memungkinkan pemberi kerja untuk berkontribusi hingga 25 persen dari setiap kompensasi karyawan atau maksimum $56.000, jumlah mana yang lebih kecil. Batas kontribusi dihitung terhadap gabungan batas kontribusi tradisional dan Roth IRA Anda sebesar $6.000 per tahun jika Anda berusia di bawah 50 tahun atau $7.000 per tahun jika Anda berusia di atas 50 tahun. Jika Anda mendirikannya di bisnis Anda, Anda harus berkontribusi ke semua akun karyawan Anda yang memenuhi syarat di persentase yang sama selama tahun mana pun Anda mendanai SEP Anda sendiri.

Berdasarkan aturan SEP IRA, karyawan yang memenuhi syarat termasuk yang berikut:

• Usia 21 tahun ke atas
• Telah mendapatkan minimal $600 selama setahun
• Telah bekerja untuk pemberi kerja selama tiga dari lima tahun sebelum tahun di mana kontribusi diberikan

Anda tidak diizinkan untuk mengambil pinjaman dari rencana SEP Anda. Namun, Anda dapat menarik dana kapan saja yang dikenakan pajak pada tahun penerimaannya.

Di bawah aturan distribusi IRA, jika Anda mengambil penarikan awal dari SEP IRA Anda yang terjadi sebelum saat Anda mencapai usia 59 , Anda akan dikenakan denda penarikan awal 10 persen di samping pajak penghasilan. Ada beberapa jenis pengecualian penalti, antara lain sebagai berikut:

• Penarikan karena kematian pemilik SEP
• Penarikan karena cacat
• Pembayaran untuk biaya pendidikan tinggi tertentu yang memenuhi syarat
• Serangkaian pembayaran berkala yang hampir sama
• Hingga $10.000 untuk membeli rumah pertama
• Dana untuk membayar pungutan pajak IRS
• Biaya pengobatan tertentu yang tidak diganti
• Premi asuransi kesehatan selama menganggur
• Situasi tertentu terkait tugas aktif militer

Masing-masing pengecualian ini memiliki aturan khusus. Jika Anda berencana untuk melakukan penarikan dengan pengecualian, Anda harus memastikan bahwa situasi Anda memenuhi syarat.

Di bawah aturan SEPIRA, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan mulai 1 April tahun setelah Anda berusia 70 . Anda kemudian harus melanjutkan penggunaan RMD sebelum 31 Desember setiap tahun berturut-turut. Jika Anda gagal mengambil RMD Anda, IRS akan menilai penalti sebesar 50 persen dari jumlah yang seharusnya ditarik.

Apakah SEP IRA tepat untuk saya sebagai pemberi kerja?

Meskipun jenis IRA ini dapat bermanfaat, ini bukan pilihan yang tepat untuk semua pemilik bisnis. Karena kontribusi wajib, rencana SEP paling cocok untuk orang yang wiraswasta atau pemilik usaha kecil dengan hanya beberapa karyawan.

Keuntungannya adalah biaya pemasangan dan pengoperasiannya tidak mahal. Biaya administrasi pensiun karyawan yang disederhanakan jauh lebih rendah daripada rencana 401 (k). Kontribusi yang Anda buat dapat dikurangkan dari pajak dan fleksibel. Setiap tahun, Anda dapat memilih apakah Anda ingin berkontribusi atau tidak. Namun, jika Anda memilih untuk berkontribusi pada SEP-IRA Anda sendiri, Anda harus berkontribusi dalam persentase yang sama ke semua akun karyawan Anda yang memenuhi syarat.

Manfaat lainnya adalah batas kontribusi SEP yang tinggi. Anda dapat memberikan kontribusi hingga 25% dari pendapatan Anda atau $56.000, mana yang lebih kecil. Ini bisa sangat membantu wiraswasta yang tidak tercakup dalam rencana 401(k) di tempat kerja. SEP IRA Anda juga dapat digabungkan dengan IRA tradisional atau Roth IRA. Kontribusi SEP diperhitungkan dalam batas kontribusi tahunan untuk Roth dan IRA tradisional.

Membuka SEP IRA

Anda dapat mengatur pensiun karyawan yang disederhanakan melalui bank, perusahaan reksa dana, atau perusahaan pialang. Setelah Anda memilih institusi yang ingin Anda tangani akun Anda, Anda dapat membuka SEPIRA untuk Anda sendiri dan setiap karyawan Anda yang memenuhi syarat. Setelah Anda mengirimkan kontribusi, lembaga kemudian akan mengelola dana atas nama Anda.

Saat Anda mencari lembaga untuk mengelola rencana SEP Anda, carilah lembaga yang mengenakan biaya rendah atau tanpa komisi atau biaya pengelolaan. Jika Anda memilih pialang atau lembaga lain yang mengenakan biaya tinggi, biaya tersebut akan memakan penghasilan Anda secara substansial seiring waktu.

Untuk menyiapkan paket SEP, IRS mengharuskan Anda menyelesaikan langkah-langkah berikut:

• Buatlah perjanjian tertulis bahwa Anda akan memberikan SEP IRA kepada semua karyawan Anda yang memenuhi syarat
• Berikan informasi tentang rencana SEP kepada semua karyawan Anda
• Siapkan akun IRA untuk setiap karyawan Anda yang memenuhi syarat

Perjanjian tertulis harus mencantumkan nama pemberi kerja, persyaratan partisipasi untuk karyawan, tanda tangan, dan alokasi yang ditentukan. Setelah Anda melaksanakan perjanjian tertulis, Anda perlu memberikan informasi rinci tentang program pensiun kepada setiap karyawan. Terakhir, siapkan akun SEP IRA untuk setiap karyawan Anda yang memenuhi syarat.

Batas waktu untuk menyumbangkan dana ke program pensiun Anda adalah sampai batas waktu pengajuan pajak Anda di pertengahan bulan April. Jika Anda mengajukan perpanjangan, batas waktu Anda untuk memberikan kontribusi dan mengklaim pemotongan pajak IRA untuk tahun pajak sebelumnya adalah pada bulan Oktober.

Mengoperasikan SEP

Untuk batasan SEPIRA yang Anda buat sebagai pemberi kerja, Anda harus mengikuti kesepakatan tertulis Anda. Batas SEP IRA Anda harus didasarkan pada $280.000 pertama dan memberikan persentase yang sama untuk setiap karyawan. Batas SEP IRA dibatasi setiap tahun dengan nilai lebih kecil dari $56.000 atau 25 persen dari setiap kompensasi karyawan. Anda membayar dana langsung ke rekening SEP karyawan.

Jika Anda wiraswasta dan tidak memiliki karyawan, Anda menghitung batas SEP IRA Anda dengan cara yang berbeda. Anda mengambil penghasilan bersih Anda dikurangi potongan Anda. Untuk menyelesaikan perhitungan ini, kurangi setengah dari pajak pekerjaan Anda sendiri dan kontribusi untuk SEP Anda.

Anda tidak diharuskan untuk berpartisipasi dalam rencana Anda setiap tahun. Namun, pada tahun-tahun yang Anda lakukan, Anda harus memberikan kontribusi persentase yang sama untuk setiap peserta yang melakukan layanan selama tahun tersebut. Ini termasuk karyawan yang meninggal atau yang diberhentikan sebelum kontribusi diberikan.

Kontribusi Anda dapat dihitung untuk tahun pajak sebelumnya hingga batas waktu pengajuan pajak pendapatan federal, termasuk perpanjangan. Majikan dapat memotong iuran, dan karyawan dapat mengecualikan mereka dari pendapatan kotor mereka.

Kontribusi SEP dapat diinvestasikan dalam jenis investasi berikut:

• Stok
• Reksadana
• Dana pasar uang
• Rekening tabungan
• Investasi serupa lainnya

Kepemilikan SEP

Setelah Anda membuka akun untuk setiap karyawan Anda, mereka akan memiliki kendali penuh atas mereka. Kontribusi yang Anda berikan adalah milik mereka, dan mereka dapat menempatkannya ke dalam investasi pilihan mereka. Kontribusi Anda juga tetap bersama karyawan dan pergi bersama mereka, terlepas dari vesting apa pun.

Rollover

Jika Anda memiliki SEP IRA dari perusahaan sebelumnya, Anda diperbolehkan untuk menggulung dana ke berbagai jenis akun IRA. Anda dapat mentransfer uang ke Roth IRA atau IRA tradisional. Anda juga dapat mentransfer dana ke IRA SEDERHANA setelah dua tahun.

Kontribusi di akun Anda dan penghasilan dapat diperpanjang bebas pajak ke IRA dan rencana pensiun lainnya. Namun, jika Anda mengalihkan uang ke Roth IRA, Anda akan dikenakan pajak atas jumlah yang dialihkan karena kontribusi dilakukan sebelum pajak.

Mengakhiri SEP

Jika Anda seorang pemberi kerja dan ingin mengakhiri SEP Anda, Anda tidak perlu memberi tahu IRS. Anda perlu memberi tahu lembaga keuangan yang mengelola rencana Anda bahwa Anda akan menghentikannya. Ini adalah ide yang baik untuk juga menginformasikan karyawan Anda. Paket SEP dapat dihentikan kapan saja.

Sederhana, aman, investasi gratis dengan M1 Finance

M1 Finance menawarkan platform investasi dan aplikasi seluler yang memungkinkan investor mandiri menikmati investasi sederhana, aman, dan gratis. M1menawarkan semua manfaat broker tanpa biaya terkait. Anda dapat berinvestasi tanpa membayar biaya pengelolaan atau komisi apa pun, sehingga penghasilan Anda berpotensi tumbuh lebih besar dari waktu ke waktu.

M1 membuatnya mudah bagi orang-orang di semua tingkat investasi. Anda dapat memilih dari menu 80 portofolio yang telah dibuat oleh para ahli sesuai dengan tujuan keuangan yang berbeda, waktu untuk berinvestasi, dan tingkat toleransi risiko. Jika Anda mau, Anda dapat memilih investasi Anda sendiri untuk portofolio yang disesuaikan. Lupakan tumpukan kertas kerja. M1 membuat investasi di masa depan Anda mulus. Kami bahkan akan membantu Anda melakukan rollover akun lama secara gratis.

Lebih hemat dengan M1. Kami menawarkan alat investasi pemenang penghargaan yang memungkinkan uang Anda tumbuh secara otomatis sambil meminimalkan beban pajak. M1 Finance menawarkan akses mudah ke kemampuan otomatisasi yang kuat kapan saja, di mana saja, memberdayakan Anda untuk mengelola uang Anda dan membangun kekayaan dengan mudah.