Apa itu Kinerja Keuangan?

Kinerja keuangan adalah evaluasi lengkap dari keseluruhan posisi perusahaan dalam kategori seperti aset, kewajiban, ekuitas, pengeluaran, pendapatan, dan profitabilitas secara keseluruhan. Ini diukur melalui berbagai formula terkait bisnis yang memungkinkan pengguna untuk menghitung detail yang tepat mengenai potensi efektivitas perusahaan.

Untuk pengguna internal, kinerja keuangan diperiksa untuk menentukan kesejahteraan perusahaan masing-masing dan berdiri di antara tolok ukur lainnya. Untuk pengguna eksternal, kinerja keuangan dianalisis untuk menentukan peluang investasi potensial dan untuk menentukan apakah suatu perusahaan layak untuk mereka.

Sebelum perhitungan dapat dilakukan pada indikator keuangan tertentu yang menetapkan kinerja secara keseluruhan, analisis laporan keuangan harus terjadi.

Apa itu Analisis Laporan Keuangan?

Analisis laporan keuangan adalah proses yang dilakukan pada organisasi oleh pihak internal dan eksternal untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang bagaimana kinerja perusahaan. Prosesnya terdiri dari menganalisis empat laporan keuangan penting dalam bisnis.

Empat pernyataan yang dipelajari secara ekstensif adalah neraca perusahaan, laporan laba rugi, laporan arus kas, dan laporan tahunan.

1. Neraca

Dalam analisis laporan keuangan, neraca organisasi dilihat untuk menentukan efisiensi operasional bisnis.

Pertama, analisis aset dilakukan dan terutama difokuskan pada aset yang lebih penting seperti kas dan setara kas, inventaris, dan PP&E, yang membantu memprediksi pertumbuhan di masa depan.

Lanjut, kewajiban jangka panjang dan jangka pendek diperiksa untuk menentukan apakah ada masalah likuiditas di masa depan atau pembayaran utang yang mungkin tidak dapat ditanggung oleh organisasi.

Akhirnya, bagian ekuitas pemilik perusahaan diperiksa, memungkinkan pengguna untuk menentukan modal saham yang didistribusikan di dalam dan di luar organisasi.

2. Laporan Laba Rugi

Dalam analisis laporan keuangan, laporan laba rugi bisnis diselidiki untuk menentukan profitabilitas saat ini dan masa depan secara keseluruhan.

Memeriksa laporan laba rugi tahun fiskal perusahaan sebelumnya dan saat ini memungkinkan pengguna untuk menentukan apakah ada tren pendapatan dan pengeluaran, yang pada gilirannya, menunjukkan potensi untuk meningkatkan profitabilitas masa depan.

3. Laporan Arus Kas

Laporan arus kas sangat penting dalam analisis laporan keuangan untuk mengidentifikasi di mana uang dihasilkan dan dibelanjakan oleh organisasi.

Jika salah satu segmen bisnis mengalami arus keluar yang besar, agar tetap hidup, perusahaan harus menghasilkan arus masuk melalui pembiayaan atau penjualan aset.

4. Laporan Tahunan

Pernyataan terakhir, laporan tahunan, memberikan informasi kualitatif yang berguna untuk menganalisis lebih lanjut kegiatan operasional dan pembiayaan perusahaan secara keseluruhan.

Laporan tahunan terdiri dari semua pernyataan yang tercantum di atas tetapi menambahkan wawasan dan narasi tambahan tentang tokoh-tokoh penting dalam organisasi.

Wawasan dan narasi tambahan dalam laporan tahunan mencakup rincian narasi ekstensif dari berbagai segmen bisnis, tolak ukur, dan pertumbuhan secara keseluruhan.

Secara keseluruhan, analisis kinerja keuangan sangat penting apakah itu dilakukan untuk penggunaan internal atau eksternal karena membantu menentukan potensi pertumbuhan bisnis di masa depan, struktur, efektivitas, dan yang paling penting, pertunjukan.

Mengukur Kinerja Keuangan

Melalui analisis kinerja keuangan, rumus dan rasio keuangan tertentu dihitung, yang, jika dibandingkan dengan metrik historis dan industri, memberikan wawasan tentang kondisi dan kinerja keuangan perusahaan.

Dalam menghitung kinerja keuangan, Ada tujuh rasio kritis yang banyak digunakan dalam dunia bisnis untuk membantu dan mengevaluasi kinerja perusahaan secara keseluruhan.

1. Margin Laba Kotor

Margin laba kotor adalah rasio yang mengukur jumlah sisa pendapatan yang tersisa setelah dikurangi harga pokok penjualan.

Rasio ini berguna karena menunjukkan sebagai persentase bagian dari setiap dolar penjualan yang dapat diterapkan untuk menutupi biaya operasional perusahaan.

2. Modal Kerja

Pengukuran modal kerja digunakan untuk menentukan aset bersih likuid organisasi yang tersedia untuk mendanai operasi sehari-hari.

Menentukan likuiditas dalam bisnis penting karena menunjukkan apakah perusahaan memiliki sumber daya yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai jika diperlukan.

3. Rasio Saat Ini

Rasio lancar adalah rasio likuiditas yang membantu bisnis menentukan apakah ia memiliki aset lancar yang cukup untuk menutupi atau membayar kewajiban lancarnya.

4. Rasio Perputaran Persediaan

Rasio perputaran persediaan adalah rasio efisiensi yang digunakan untuk mengukur berapa kali perusahaan menjual rata-rata persediaannya dalam satu tahun fiskal.

Rasio ini menguntungkan karena memungkinkan organisasi untuk dengan mudah menentukan apakah persediaan mereka dalam permintaan, usang, atau jika mereka membawa terlalu banyak.

4. Leverage

Leverage adalah pengganda ekuitas yang dihitung oleh bisnis untuk menggambarkan berapa banyak utang yang sebenarnya digunakan untuk membeli aset.

Pengganda leverage tetap satu jika semua aset dibiayai oleh ekuitas, tetapi mulai meningkat karena semakin banyak hutang yang digunakan untuk membeli aset.

5. Pengembalian Aset

Pengembalian aset, seperti namanya, membantu organisasi menentukan seberapa baik asetnya digunakan untuk menjadi lebih menguntungkan.

Jika aset tidak digunakan secara efektif, jumlah pengembalian aset perusahaan akan rendah.

6. Pengembalian Ekuitas

Mirip dengan pengembalian aset, return on equity adalah rasio profitabilitas yang digunakan untuk menganalisis efektivitas ekuitas, yang, pada gilirannya, menghasilkan keuntungan bagi investor.

Pengembalian ekuitas yang lebih tinggi menunjukkan bahwa investor menghasilkan pada tingkat yang jauh lebih efisien, yang lebih menguntungkan bagi bisnis secara keseluruhan.

Lebih Banyak Sumber Daya

CFI menawarkan Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya berikut akan membantu:

• Analisis Laporan KeuanganAnalisis Laporan KeuanganCara melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi,
• Rasio KeuanganRasio KeuanganRasio keuangan dibuat dengan menggunakan nilai numerik yang diambil dari laporan keuangan untuk mendapatkan informasi yang berarti tentang perusahaan
• Pendapatan vs Pendapatan vs Pendapatan Pendapatan vs Pendapatan vs Pendapatan Pendapatan, pendapatan, dan pendapatan mungkin merupakan tiga konsep yang paling banyak digunakan dalam akuntansi dan keuangan. Semua istilah menunjukkan ukuran a
• Memproyeksikan Neraca Item baris Memproyeksikan Item Baris Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal saham utang dan laba bersih. Panduan ini menguraikan cara menghitung