Apa Alternatif Pajak Minimum (AMT) dan Bagaimana Cara Kerjanya?

Salah satu hal yang paling membingungkan tentang kode pajak kami adalah Pajak Minimum Alternatif (AMT).

Seperti namanya, AMT adalah alternatif metode menghitung pajak Anda.

Untuk menentukan apakah Anda harus membayar AMT atau tidak, Anda diminta untuk menghitung pajak Anda dua kali:

• Setelah menggunakan metode "biasa" yang sebagian besar dari kita kenal, dan
• Pernah menggunakan metode AMT yang dirancang untuk “menangkap” mereka yang berpenghasilan tinggi yang mungkin kurang bayar pajaknya.

Pajak Minimum Alternatif pada awalnya dimaksudkan untuk menutup celah yang digunakan oleh mereka yang berpenghasilan tinggi untuk menghindari pembayaran pajak yang terutang, dengan menyingkirkan beberapa potongan yang diambil oleh orang kaya.

Namun, selama bertahun-tahun, peningkatan jumlah wajib pajak kelas menengah telah dipengaruhi oleh AMT. Hasil dari, sebuah "tambalan" diterapkan secara teratur sehingga mereka yang berpenghasilan menengah tidak terkena AMT.

Apa Alternatif Pajak Minimum?

Sebelum kita melihat bagaimana pajak minimum alternatif dapat berdampak pada Anda, mari kita jelajahi mengapa itu ada sejak awal. Memahami tujuan dan alasan awal dari pajak minimum alternatif dan bagaimana hal itu berkembang dapat membantu Anda memahami keseluruhan proses.

Kembali pada tahun 1969, Kongres memperhatikan 155 pembayar pajak, yang berada dalam kelompok berpenghasilan tinggi, tidak membayar pajak karena semua manfaat dan pengurangan.

Mereka tahu jelas ada yang salah dengan sistem pajak, yang mengarah pada penciptaan pajak minimum, yang merupakan pendahulu dari alternatif pajak minimum.

Setelah sekitar 10 tahun, AMT dibuat karena kode pajak asli tidak mencapai tujuan Kongres.

Di dalam Pajak Minimum Alternatif – Pandangan Singkat tentang Cara Kerja AMT

Untuk mengetahui apakah Anda diharuskan membayar AMT, Anda mengisi Formulir 6251 dari IRS. Anda juga mengikuti langkah-langkah "normal" untuk mengetahui pajak Anda. Kemudian, Anda membandingkan hasilnya.

• Jika ternyata Pajak Minimum Alternatif kurang dari yang Anda harus bayar mengikuti aturan biasa daripada Anda tidak perlu membayar tambahan apa pun. Anda cukup membayar pajak seperti biasa.
• Di samping itu, jika ternyata perhitungan AMT anda lebih tinggi dari perhitungan normal anda, Anda diharuskan membayar pajak reguler, PLUS perbedaan antara keduanya.

Jadi, jika Anda akhirnya berhutang $35, 000 dalam pajak "biasa", tetapi AMT Anda menunjukkan kewajiban pajak Anda seharusnya $40, 000, Anda harus membayar $5 lagi, 000 di atas $35, 000, karena AMT.

Sampai Anda benar-benar mengisi formulir pajak, Anda benar-benar tidak tahu apakah Anda berhutang di bawah aturan Pajak Minimum Alternatif atau tidak. Dalam banyak kasus, meminta seorang akuntan atau profesional pajak menentukan pajak Anda untuk Anda dapat sangat membantu, karena dapat membosankan dan memakan waktu untuk melakukan pajak Anda dua kali.

Anda juga harus menyadari ada beberapa hal yang sebenarnya meningkatkan kemungkinan Anda akan berutang AMT. Mengambil sejumlah besar pengecualian pribadi dan menumpuk potongan tertentu, dapat meningkatkan kewajiban AMT Anda dibandingkan dengan kewajiban pajak "normal" Anda.

Ada pemotongan yang tidak diperbolehkan di bawah AMT, seperti pajak properti sampai jumlah tertentu, dan bahkan pengurangan standar dan kredit. Jika Anda mengklaim potongan dan kredit ini, dan mereka tidak diizinkan di bawah AMT, ada kemungkinan perbedaannya cukup besar untuk memicu pajak tambahan untuk Anda.

AMT melarang pemotongan pajak negara bagian dan lokal serta pengecualian tanggungan. Ini berarti kelompok orang tertentu lebih rentan untuk membayar AMT daripada yang lain.

Jika Anda memiliki anak dan Anda tinggal di negara bagian dengan pajak tinggi, maka kemungkinan besar Anda akan membayar pajak tambahan ini dibandingkan dengan satu orang atau keluarga di salah satu negara bagian dengan pajak lebih rendah.

Saat Anda mempertimbangkan pajak Anda untuk tahun depan, ada baiknya untuk mempertimbangkan pengurangan pajak dan kredit yang Anda klaim.

Meskipun Anda ingin mengurangi kewajiban pajak Anda sebanyak mungkin secara hukum, penting juga untuk mempertimbangkan peregangan karena keringanan pajak tertentu mungkin tidak menguntungkan Anda, berkat Pajak Minimum Alternatif.

Tarif dan Batas AMT pada tahun 2022

Pada tahun 2022, jumlah pengecualian untuk lajang adalah $72, 900 dan $118, 100 bagi pasangan suami istri yang mengajukan secara bersama-sama.

Ada beberapa tarif pajak yang bisa Anda hadapi jika Anda masuk ke wilayah AMT. Tingkat tertinggi adalah 28%. Ada banyak faktor berbeda yang digunakan untuk menghitung tarif Anda dan berapa banyak yang akan Anda bayar.

Kecuali Anda seorang ahli pajak, atau Anda memiliki akses ke perangkat lunak pajak yang sangat baik, maka Anda harus menggunakan seorang profesional untuk mengelola pajak Anda. Kami tahu menavigasi berbagai formulir dan pengecualian pajak bisa menjadi perjalanan yang liar, dan dapat berakibat serius jika tidak dikelola dengan baik.

Umumnya, Anda dapat menemukan profesional akuntansi yang akan menyelesaikan pajak Anda dengan biaya yang wajar. Ini akan menghemat waktu berjam-jam dan membuat Anda frustrasi.

Menghindari AMT

Jika Anda telah melakukan perhitungan pada Formulir 6251, dan ini menunjukkan bahwa Anda akan berutang pajak tambahan karena AMT, tidak ada yang dapat Anda lakukan untuk menghindari keharusan membayar pajak tambahan itu, tetapi ada beberapa cara agar Anda dapat menghindari biaya tambahan ini tahun depan.

Hal terbaik yang dapat Anda lakukan untuk menghindari AMT adalah dengan mengurangi pendapatan kotor Anda yang telah disesuaikan. Semakin rendah AGI Anda, semakin kecil kemungkinan Anda harus membayar pajak minimum alternatif. Cara termudah dan teraman untuk menurunkan AGI Anda adalah dengan memaksimalkan kontribusi 401k Anda dan bahkan memaksimalkan kontribusi IRA Anda.

Jika Anda mencari cara tambahan untuk menurunkan pendapatan kotor yang disesuaikan, pertimbangkan untuk memasukkan uang ke dalam rekening tabungan kesehatan.

Cara cepat dan sederhana lainnya untuk menghindari AMT adalah dengan menyumbang lebih banyak untuk amal.

Cara terbaik untuk melakukannya adalah meminta pembuat pajak Anda melakukan perhitungan untuk menentukan berapa banyak yang harus Anda sumbangkan untuk menghindari pajak tambahan. Untuk kebanyakan orang, karena mereka harus membayar uang, mereka lebih suka memberikan uang itu untuk amal daripada membayarnya dalam bentuk pajak.

Ada pertanyaan? Komentar di bawah dan mari kita diskusikan.