Kurung Pajak Federal 2022 – Cara Menggunakan Tarif Pajak Marginal untuk Keuntungan Anda

Tanda kurung pajak marjinal adalah topik yang sering disalahpahami. Tidak jarang seseorang mengatakan bahwa mereka tidak ingin mendapatkan kenaikan gaji karena itu akan menempatkan mereka dalam kelompok pajak yang lebih tinggi dan memaksa mereka untuk membayar lebih banyak pajak atas semua uang yang mereka peroleh. Mereka percaya bahwa mereka akan lebih baik tidak menerima kenaikan gaji sejak awal. Ini adalah kesalahpahaman umum, tapi untungnya, itu bukan cara kerja tarif pajak marjinal.

Sebagai contoh, katakanlah Anda menerima kenaikan gaji yang membawa gaji terakhir Anda dari golongan pajak 12% ke golongan pajak 22%. Kenaikan Anda tidak menempatkan semua penghasilan Anda ke braket pajak 22%. Anda hanya membayar pajak yang lebih tinggi pada jumlah yang termasuk dalam kelompok pajak 22%.

Kami akan menunjukkan kepada Anda tingkat pendapatan untuk setiap golongan pajak dan menunjukkan beberapa contoh golongan pajak penghasilan dan bagaimana pajak marjinal sebenarnya bekerja. Anda dapat menggunakan ini untuk menghitung braket pajak efektif Anda atau jumlah pajak yang sebenarnya Anda bayar untuk semua penghasilan Anda.

Memahami Tarif Pajak Marjinal

Perencanaan pajak adalah salah satu aspek yang paling mendasar dari perencanaan keuangan. Faktanya, banyak orang akan berpendapat bahwa perencanaan keuangan tanpa memperhatikan pajak bukanlah perencanaan keuangan yang sebenarnya. Belum, untuk memahami sepenuhnya bagaimana perencanaan pajak bekerja, penting untuk memahami berapa tarif pajak marjinal Anda.

Jadwal pajak “bertahap” ini disebut sistem tarif pajak marjinal. Akibatnya, jumlah pajak yang Anda bayarkan meningkat seiring dengan meningkatnya pendapatan Anda. IRS menempatkan tarif pajak marjinal ke dalam tanda kurung, membuat rumus pajak marjinal lebih mudah dipahami dan dihitung dengan tangan.

Mari kita lihat Kurung Pajak Federal 2022 untuk melihat ini beraksi.

Apa Itu Kurung Pajak?

Sebelum kita dapat membahas tarif pajak marjinal, penting untuk memahami caranya kurung pajak penghasilan bekerja. Untuk tujuan pajak federal (dan sebagian besar negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan tetap), kurung pajak penghasilan menyatakan jumlah pajak yang dibayarkan untuk penghasilan yang diperoleh dalam kurung itu .

Sebagai contoh, pada tahun 2022, pasangan yang sudah menikah (mengajukan bersama) dengan penghasilan di bawah $20, 550 dikenakan pajak 10% dari penghasilan mereka. Jadi, mereka termasuk dalam kelompok pajak 10%.

Setelah mereka menghasilkan lebih dari $20, 500, mereka dikenakan pajak sebesar 12% dari penghasilan di atas $20, 550 . Sekarang, mereka berada dalam kelompok pajak 12% dan akan tetap sampai mereka menghasilkan lebih dari $83, 550. Kemudian, mereka akan naik ke braket pajak 22%, di mana mereka akan membayar 22% dari pendapatan di atas $83, 550, dan seterusnya.

Setelah Anda menentukan braket pajak penghasilan Anda, maka tarif pajak marjinal Anda hanyalah pajak yang berlaku untuk dolar pendapatan Anda berikutnya. Sebagai contoh, jika Anda termasuk dalam golongan pajak 22%, maka tarif pajak marjinal Anda adalah 22%. Untuk setiap dolar tambahan yang Anda peroleh, Anda akan membayar pajak tambahan sebesar 22 sen. Sebaliknya, untuk setiap dolar dari penghasilan kena pajak yang berkurang, Anda akan menghemat 22 sen dalam pajak. Pemahaman inilah yang membantu menentukan pendekatan perencanaan pajak yang baik.

Apa Arti Tarif Pajak Marjinal?

Sekarang kita tahu apa tarif pajak marjinal, kita bisa memikirkan bagaimana penerapannya dalam perencanaan pajak. Sederhananya, setiap keputusan yang berdampak pajak sekarang dapat dievaluasi untuk menentukan penghematan pajak, dan dampak keuangan setelah pajak. Keputusan yang mungkin sangat bijaksana dalam perpajakan di satu kelompok pajak (seperti mempercepat atau menunda penghasilan kena pajak) mungkin tidak bijaksana di tempat lain.

Sebagai contoh, mari kita asumsikan bahwa Anda baru saja membeli saham enam bulan yang lalu. Dari dulu, serangkaian perkembangan dan laporan pendapatan yang buruk telah meyakinkan Anda untuk menjual.

Sekarang, Anda mencoba memutuskan apakah akan menjual saham pada akhir tahun atau awal tahun depan. Jika Anda termasuk dalam golongan pajak 12%, tetapi berharap berada di kelompok pajak yang lebih tinggi tahun depan, Anda mungkin ingin menjual sekarang. Jika Anda termasuk dalam golongan pajak 32%, tetapi berharap untuk berada di braket yang lebih rendah tahun depan, Anda mungkin ingin menunggu.

Ini adalah contoh dasar bagaimana kurung pajak marjinal mempengaruhi perencanaan pajak. Kita akan melihat contoh lain secara lebih mendalam. Pertama, mari kita bahas bagaimana Anda dapat menemukan tarif pajak marjinal Anda.

Bagaimana Saya Menemukan Tarif Pajak Marginal Saya?

Untuk menemukan tarif pajak marjinal tahun sebelumnya, Anda hanya perlu pengembalian pajak Anda (Formulir 1040 untuk kebanyakan orang). Tergantung pada jenis pengembalian, Anda akan menggunakan garis yang berkorelasi dengan Penghasilan kena pajak:

• Formulir 1040:Baris 43
• Formulir 1040A:Baris 27
• Formulir 1040EZ:Baris 6

Setelah Anda menentukan penghasilan kena pajak Anda, Anda dapat merujuk ke tabel pajak IRS untuk mengetahui braket pajak marjinal Anda. Ingatlah status pengarsipan Anda (lajang, pengajuan menikah bersama, pengajuan pernikahan secara terpisah, atau kepala rumah tangga), terutama jika status Anda telah berubah. Karena tabel pajak IRS diperbarui sebagai bagian dari prosedur pendapatan yang berisi banyak pembaruan tahunan lainnya, mereka bisa menjadi rumit. Anda mungkin menemukan banyak situs web, seperti taxfoundation.org yang membuat informasi ini lebih mudah dicerna.

Tarif Pajak Federal 2022, Pengurangan Standar, &Keuntungan Modal

Berikut adalah tarif pajak saat ini. Anda dapat menggunakan informasi ini untuk membantu merencanakan tagihan pajak Anda tahun ini, serta untuk perencanaan pajak jangka panjang, seperti melakukan konversi Roth IRA, menjual saham untuk keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang, memberikan sumbangan amal, dan langkah lain yang akan memengaruhi pengembalian pajak Anda.

Kurung Pajak Penghasilan Federal 2022

Potongan Standar 2022

Pengurangan Standar adalah jumlah yang dapat dipotong oleh wajib pajak dari penghasilannya sebelum membayar pajak penghasilan. Anda dapat memilih untuk menerapkan Pengurangan Standar atau pengurangan perincian, mana pun yang menghasilkan pengembalian pajak terbaik untuk situasi Anda.

Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan secara substansial meningkatkan Pengurangan Standar, penghapusan pengecualian pribadi, dan mengurangi jumlah yang dapat dipotong oleh pembayar pajak untuk pajak SALT (pajak Negara Bagian dan Daerah, termasuk pajak negara bagian dan properti). Perubahan pajak ini membuatnya kurang layak bagi banyak orang untuk mengklaim pengurangan.

Berikut adalah Pengurangan Standar saat ini:

Masuk akal untuk merinci pengurangan pajak jika mereka akan lebih besar dari Pengurangan Standar.

Tarif Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang 2022

Pajak capital gain dinilai saat Anda menjual properti atau investasi tertentu untuk mendapatkan keuntungan. Keuntungan jangka pendek adalah untuk investasi yang Anda pegang kurang dari setahun. Ini dinilai sebagai pendapatan reguler dan dikenakan pajak di braket pajak pendapatan marjinal Anda.

Keuntungan modal jangka panjang adalah untuk investasi yang ditahan lebih dari satu tahun. Mereka dikenakan pajak pada jadwal berikut:

Beberapa investasi, seperti emas atau barang koleksi, tidak dikenakan pajak oleh pedoman capital gain.

Menerapkan Tarif Pajak Federal untuk Situasi Anda

Seperti yang dapat Anda lihat dari tabel braket pajak federal di atas, ada kurung pajak untuk rentang pendapatan. Sebagai contoh, pasangan yang sudah menikah akan membayar pajak berikut:

• 10% pajak pendapatan federal untuk $20 pertama, 550 pendapatan;
• 12% pajak penghasilan federal atas penghasilan dari $20, 551 – $83, 550;
• 22% pajak penghasilan federal atas penghasilan dari $83, 551 – $178, 150;
• dan seterusnya.

Seperti disebutkan di atas, ini adalah sistem pajak bertahap. Ini tidak berarti bahwa Anda akan membayar tarif pajak penghasilan yang sesuai jika Anda melanggar ambang batas sebesar $1.

Sebagai contoh, menerima kenaikan gaji dari $83, 550 hingga $83, 551 tidak akan memasukkan semua penghasilan Anda ke dalam kelompok pajak 22% – itu hanya akan berlaku untuk pendapatan yang diperoleh dalam kelompok pajak tertentu itu. Tarif pajak bertahap ini ditambahkan ke tarif pajak efektif Anda.

Cara Menghitung Tarif Pajak Efektif Anda

Mari kita gunakan contoh pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan $100, 000 dari penghasilan kena pajak (setelah dikurangi, pengecualian, dll.). Mereka berada di braket pajak 22% tetapi tidak benar-benar membayar $22, 000 dalam pajak federal. Mereka akan membayar:

• 10% pada $20 pertama, 550 pendapatan ($2, 055.00)
• 12% pendapatan dari $20, 551 – $83, 550 ($7, 560.00)
• 22% pendapatan dari $83, 551 – $178, 150 ($3, 619.00)
• dengan total $13, 234.00

Dalam contoh ini, yang tertimbang, atau kurung pajak efektif, adalah 13,234%.

Catatan: ini adalah contoh yang sangat disederhanakan, dan tidak termasuk potongan apapun. Contoh ini juga hanya memperhitungkan pajak federal dan tidak termasuk pajak negara bagian atau lokal. Anda harus dapat menemukan kalkulator pajak negara bagian untuk membantu perhitungan Anda.

Catatan:ini adalah contoh yang sangat disederhanakan, dan tidak termasuk potongan apapun. Contoh ini juga hanya memperhitungkan pajak federal dan tidak termasuk pajak negara bagian atau lokal. Anda harus dapat menemukan kalkulator pajak negara bagian untuk membantu perhitungan Anda.

Ini mudah diketahui saat Anda mengajukan pajak, dan sebagian besar program perangkat lunak pajak, termasuk TurboTax dan H&R Block (H&R Block Online Review), dapat memberikan perhitungan ini saat Anda menggunakan program mereka.

Menggunakan Tarif Pajak Marjinal untuk Perencanaan Pajak

Menggunakan pengetahuan Anda tentang sistem tarif pajak marjinal, Anda dapat menggunakannya untuk membantu mengurangi pajak Anda jika Anda mendekati salah satu batas braket pajak. Yang perlu Anda lakukan adalah membawa nomor terakhir Anda di bawah braket pajak.

Sebagai contoh, jika Anda sudah menikah, mengajukan bersama dan mendapatkan $85, 550, Anda dapat menyumbang $2, 000 ke 401k Anda dan hindari membayar tarif pajak yang lebih tinggi untuk $2, 000.

Braket pajak marjinal pada jumlah lebih dari $83, 550 akan menjadi 22%. Dengan turun kembali ke braket pajak 12%, Anda dapat menghemat 10% dari pajak yang dibayarkan untuk $2 itu, 000. Jadi, kontribusi 401k Anda dalam situasi ini akan menghemat pajak sebesar $200.

Lagi, ini adalah contoh yang disederhanakan.

Namun, Anda dapat melihat bahwa penghematan pajak dapat dengan mudah bertambah hingga beberapa ratus dolar hingga beberapa ribu dolar, tergantung pada seberapa banyak Anda dapat mencukur dari tarif pajak marjinal Anda.

Studi Kasus Tarif Pajak Marjinal

Mari kita pertimbangkan pasangan muda yang ingin mengubah IRA tradisional mereka menjadi Roth IRA. Untuk meringkas, konversi Roth hanya mentransfer dana dari akun tradisional atau non-deductible ke akun Roth. Manfaatnya adalah Anda tidak membayar pajak atas penghasilan di akun Roth.

Namun, Anda harus membayar pajak atas dana IRA tradisional yang Anda konversi. Masuk akal untuk melakukan ini jika Anda berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di tahun-tahun pensiun Anda ketika Anda menarik dari IRA Anda.

Joe &Jane memiliki akun IRA tradisional senilai $50, 000. Mereka rajin menabung sejak menikah 5 tahun lalu. Mereka merasa seperti mereka melakukannya dengan cukup baik, terutama karena mereka baru berusia 30 tahun. Pada titik tertentu, mereka mendengar bahwa Roth IRA akan lebih cocok untuk tujuan keuangan mereka, terutama jika mereka dapat mengonversi dengan tarif pajak yang relatif rendah. Untuk melakukannya, mereka harus membayar pajak biasa atas jumlah yang dikonversi.

Mari kita hitung braket pajak mereka. Karena Joe adalah O-3 di Angkatan Udara, dan telah bekerja selama 8 tahun, penghasilan bulanan mereka adalah $6, 241,57. Dengan asumsi mereka tidak memiliki penghasilan kena pajak lainnya, ini menempatkan penghasilan kena pajak tahun 2022 mereka sebesar $74, 899,00 (dibulatkan ke dolar terdekat). Pengecualian dan pengurangan meskipun, ini menempatkan mereka tepat di braket pajak 12%. Ini adalah tarif pajak marjinal mereka.

Mari kita asumsikan bahwa Joe &Jane ingin berkonversi sebanyak yang mereka bisa, tetapi tetap dalam braket pajak mereka saat ini. Sekilas tabel pajak menunjukkan bahwa mereka akan tetap berada di kelompok 12% sampai pendapatan mereka mencapai $83, 550. Dengan kata lain, mereka bisa mengonversi $8, 651 tahun ini sebesar 12%. Setelah itu, mereka akan membayar 22% untuk jumlah di atas $8, 651.

Tanpa membahas detail tentang apa yang HARUS dilakukan Joe &Jane, mari kita bicara tentang apa yang BISA mereka lakukan:

• Mereka bisa mengkonversi seluruh jumlah tahun ini. Mereka akan membayar total $10, 134,90. Ini termasuk $1, 038.12 untuk mengonversi $8, 651 dengan tarif 12% ditambah $9, 096.78 untuk mengkonversi jumlah yang tersisa pada tingkat 22%.
• Mereka dapat mengonversi hingga batas 12% tanpa melampaui batas. Dalam melakukannya, mereka akan membayar $1, 038.12 tahun ini. Mereka selalu dapat meninjau kembali ini di tahun-tahun mendatang untuk memanfaatkan braket pajak 12% mereka. Dengan asumsi mereka dapat sepenuhnya mengkonversi pada braket 12%, mereka akan membayar total $6, 000. Ini akan menghemat lebih dari $4, 130 dibandingkan dengan mengonversi seluruh IRA mereka sekaligus… tanpa dampak besar pada portofolio mereka! Ingat, kita tidak berbicara tentang mengubah investasi, kami hanya berbicara tentang mengubah lokasi aset dari pajak tangguhan ke akun Roth.
• Mereka dapat memilih untuk tidak berkonversi saat ini. Mereka dapat membuat keputusan ini berdasarkan sejumlah alasan. Mungkin mereka menemukan kesempatan yang lebih baik. Mungkin aturan pajak berubah. Mungkin ada penerapan yang akan datang yang memungkinkan mereka mengonversi sebagian uang mereka di braket 10%.

Asumsi:

Lagi, kami melihat asumsi kasar untuk menunjukkan cara kerja kurung pajak, dan faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan untuk tujuan perencanaan pajak. Dalam studi kasus di atas, kami mengasumsikan tidak ada pengurangan tambahan yang mengurangi penghasilan kena pajak. Berkontribusi pada IRA Tradisional, Rencana Tabungan Hemat (mirip dengan pemerintah 401k), atau perincian pengurangan dapat mengurangi kena pajak, yang berarti individu mungkin dapat mengkonversi lebih banyak uang dalam braket pajak 12%.

Memahami Kurung Pajak Marjinal Sangat Penting untuk Perencanaan Pajak

Itulah contoh bagaimana memahami braket pajak marjinal Anda memengaruhi perencanaan pajak Anda. Penting untuk digarisbawahi bahwa pajak harus menjadi pertimbangan, tapi bukan satu-satunya pertimbangan. Investasi buruk tidak menjadi investasi yang sehat karena efisien pajak. Pembelian yang buruk (seperti membeli lebih banyak rumah daripada yang Anda butuhkan atau mampu) tidak menjadi pembelian yang baik hanya karena ada manfaat pajak.

Namun, efisiensi pajak dapat membuat investasi yang baik menjadi lebih menarik, atau itu bisa membuat investasi ho-hum menjadi lebih baik. Lebih penting, itu dapat membantu Anda berpikir dalam lebih dari satu dimensi. Alih-alih berfokus pada 'salah satu atau, ' perencanaan pajak juga harus mencakup 'kapan?'

Dalam contoh Joe &Jane, Anda dapat memahami pendekatan mereka jika mereka memutuskan untuk memperpanjang konversi Roth mereka selama periode 10-15 tahun. Karena mereka baru berusia 30 tahun, ada dampak nol pada kemampuan mereka untuk menggunakan uang di masa pensiun. Namun, tambahan $4 itu, 400 bisa tumbuh menjadi lebih banyak dari waktu ke waktu. Tentu saja, ini tidak dapat terjadi jika Joe &Jane tidak meluangkan waktu untuk memahami tarif pajak marjinal mereka atau kelompok pajak apa yang mereka kenakan. Tanpa memahami braket pajak marjinal Anda, perencanaan pajak tidak dapat dilakukan .

Kesimpulan

Ada banyak peluang untuk memasukkan perencanaan pajak ke dalam perencanaan keuangan Anda. Memahami braket pajak marjinal Anda adalah langkah pertama untuk dapat menentukan keputusan perencanaan pajak apa yang terbaik untuk situasi Anda. Meskipun pasal ini bukan merupakan pengganti nasihat pajak, Saya harap ini membantu menetapkan landasan pendidikan untuk upaya perencanaan masa depan. Lihat panduan pajak kami jika Anda lagi bertanya atau membutuhkan bantuan.